→ Про наслідування накопичувальної частини пенсії. Чи підлягають наслідуванню кошти пенсійних накопичень мовчунів Спадщина накопичувальної пенсії накопичень померлого

Про наслідування накопичувальної частини пенсії. Чи підлягають наслідуванню кошти пенсійних накопичень мовчунів Спадщина накопичувальної пенсії накопичень померлого

Спадкодавець за життя має право у будь-який час подати заяву до територіального органу ПФР та визначити конкретних осіб (правонаступників) та частки коштів, які мають бути виплачені цим особам у разі його смерті. Якщо такої заяви не буде, кошти пенсійних накопичень будуть розподілені між родичами однієї черги в рівних частках (ч. 6, 8 ст. 7 Закону від 28.12.2013 N 424-ФЗ; п. п. 10, Адміністративного регламенту, затв. Наказом Мінпраці Росії від 23.10.2017 (N 742н).

За наявності доступу в особистий кабінет на сайті ПФР та кваліфікованого електронного підпису спадкодавець може подати електронну заяву, де буде визначено її правонаступників (спадкоємців) та те, в яких частках зазначені кошти розподілятимуться між ними (Інформація ПФР від 29.08.2016).

Довідка. Правонаступники за договором та за законом

До правонаступників за договором належать особи, зазначені у договорі про обов'язкове пенсійне страхування, укладений фондом та застрахованою особою, або у заяві про розподіл коштів пенсійних накопичень.

До правонаступників згідно із законом відносяться родичі померлого, яким виплата коштів пенсійних накопичень провадиться в наступній послідовності (п. 2 Правил, затв. Постановою Уряду РФ від 30.07.2014 р. N 710;п. 2 Правил, затв. Постановою Уряду РФ від 30.07.2014 (N 711):

насамперед — діти, у тому числі усиновлені, подружжя та батьки (усиновлювачі);

у другу чергу - брати, сестри, дідусі, бабусі та онуки.

Хто успадковує кошти пенсійних накопичень спадкодавця

Спадкоємці мають право на одержання коштів пенсійних накопичень померлого спадкодавця, врахованих у спеціальній частині його індивідуального особового рахунку (далі — ІЛС), якщо він помер до призначення йому накопичувальної пенсії або термінової пенсійної виплати або до коригування їх розмірів з урахуванням додаткових пенсійних накопичень. У разі смерті особи після призначення їй термінової пенсійної виплати залишок коштів пенсійних накопичень, врахованих у спеціальній частині її ІЛС, не виплачений померлому у вигляді строкової пенсійної виплати, підлягає виплаті її правонаступникам (п. 3 Правил N 710; п. 3 Правил N 7 .

При цьому виняток становить залишок коштів материнського капіталу, спрямований на формування накопичувальної пенсії та результату їх інвестування, не виплачений померлому у вигляді термінової пенсійної виплати, який підлягає виплаті наступним особам (п. п. 3, Правил N 710; п. п. 3, Правил N 711):

  • батькові (усиновлювачу) дитини, у зв'язку з народженням (усиновленням) якої у спадкодавця виникло право на додаткові заходи державної підтримки;
  • дитині (дітям), яка не досягла повноліття, та (або) повнолітній дитині (дітям), яка навчається за очною формою в освітньої організації(за винятком організації додаткової освіти), до закінчення ним такого навчання, але не довше ніж до досягнення ним віку 23 років.

Якщо громадянин помер після того, як йому було призначено, але ще не виплачено одноразову виплату коштів пенсійних накопичень, отримати її можуть члени його сім'ї, які разом проживали з ним, або його непрацездатні утриманці протягом 4 місяців з дня його смерті. Якщо зазначені особи відсутні, сума одноразової виплати включається до складу спадщини та успадковується на загальних підставах (Інформація ПФР "Про порядок виплати коштів пенсійних накопичень правонаступникам").

У якому порядку успадковуються кошти пенсійних накопичень спадкодавця

Для отримання у спадок коштів пенсійних накопичень спадкодавця рекомендуємо дотримуватись наступного алгоритму.

Крок 1. Отримайте інформацію про місце знаходження коштів пенсійного накопичення спадкодавця

Наслідувані кошти пенсійних накопичень можуть бути або в ПФР, або в одному з недержавних пенсійних фондів (НПФ). Але в будь-якому разі інформація про те, в якому фонді перебувають пенсійні накопичення громадянина, надходить до ПФР.

Крім того, НПФ РФ направляє правонаступнику померлої особи повідомлення про припинення договору про обов'язкове пенсійне страхування у зв'язку з його смертю, а також повідомляє можливість отримання пенсійних накопичень спадкодавця. Повідомлення надсилається не пізніше двох місяців з дня одержання фондом інформації про припинення договору про обов'язкове пенсійне страхування (п. 6 ст. 36.5 Закону від 07.05.1998 N 75-ФЗ).

Крок 2. Зверніться до ПФР чи НПФ із заявою про виплату коштів пенсійних накопичень

Звернутися до ПФР або НПФ із заявою про виплату пенсійних накопичень, врахованих у спеціальній частині ІЛС померлого, потрібно до закінчення шести місяців з дня смерті громадянина (п. 9 Правил N 710; п. 10 Правил N 711).

Примітка. Строк для поводження із заявою про виплату коштів пенсійних накопичень може бути відновлений у судовому порядкуза заявою правонаступника, який пропустив такий термін (п. 9 Правил N 710; п. 10 Правил N 711).

Ви можете звернутися до пенсійного фонду особисто чи через представника. Також можна направити заяву та документи, що додаються, поштою рекомендованим листом (п. 12 Правил N 710; п. 14 Правил N 711).

У заяві вкажіть спосіб, яким ви бажаєте отримати кошти:

  • через поштове відділення зв'язку;
  • перерахування коштів у банківський рахунок.

До заяви додайте копії наступних документів:

  • паспорта чи іншого документа, що засвідчує особу. Якщо за виплатою звертається представник спадкоємця, то він прикладає документи, що засвідчують його особу та повноваження, — паспорт та нотаріально завірену довіреність;
  • документів, що підтверджують родинні стосунки із померлою застрахованою особою. Наприклад, свідоцтво про народження, свідоцтво про шлюб, свідоцтво про усиновлення тощо;
  • свідоцтва про смерть застрахованої особи (за наявності);
  • страхового свідоцтва про обов'язкове пенсійне страхування померлої застрахованої особи (за наявності) або документ, виданий територіальним органом пенсійного фонду, у якому зазначено страховий номер індивідуального особового рахунку спадкодавця;
  • інших документів, зазначених у п. 11 Правил N 711 та п. 10 Правил N 710.

Крок 3. Отримайте розписку-повідомлення про реєстрацію заяви

Після закінчення п'яти робочих днів після прийому територіальним органом пенсійного фонду заяви разом із комплектом необхідних документів отримайте розписку-повідомлення про реєстрацію заяви правонаступника про виплату коштів пенсійних накопичень. Розписку можуть надіслати вам поштою. Врахуйте, що заяву можуть повернути з письмовою вказівкою причин повернення та іншими роз'ясненнями (п. п. 14, Правил N 710; п. п. 16, Правил N 711).

Крок 4. Дочекайтеся результатів розгляду вашої заяви

Рішення про виплату коштів пенсійних накопичень виноситься фондом не пізніше останнього робочого дня місяця, наступного за місяцем, у якому закінчився термін (шість місяців), встановлений для звернення правонаступників із заявами про виплату коштів пенсійних накопичень (п. 16 www.pfrf.ru

Підготовлено на основі матеріалу

юриста зі спадкового права

У ході аудиторської перевірки недержавного пенсійного фонду було поставлено питання про правильне оформлення правонаступництва щодо придбання прав та обов'язків, що виникають за договором із фондом.

Питання порядку правонаступництва вкладів у недержавних пенсійних фондах досить складний і остаточно не розроблений законодавцем. Для повноцінного аналізу недостатньо практики з цього питання, зокрема судової.

На наш погляд, необхідно розмежовувати дві ситуації:

1) правонаступництво за договором недержавного пенсійного забезпечення, згідно з яким фонд зобов'язується виплачувати учаснику фонду недержавну пенсію;

2) правонаступництво за договором обов'язкового пенсійного страхування, відповідно до якого фонд зобов'язаний при настанні пенсійних підстав здійснювати призначення та виплату застрахованій особі накопичувальної частини трудової пенсіїчи виплати її правонаступникам.

Відповідно до ст. 38 Федерального закону від 24.07.2002 № 111-ФЗ «Про інвестування коштів для фінансування накопичувальної частини трудової пенсії у Російської Федерації»(в ред. від 02.02.2006; далі – Федеральний закон № 111-ФЗ) за рахунок коштів пенсійних накопичень здійснюються, зокрема, виплати у разі смерті застрахованої особи особам, зазначеним у п. 6 ст. 16 Федерального закону «Про трудові пенсії в Російській Федерації» від 17.12.2001 № 173-ФЗ (в ред. Від 22.07.2008; далі - Закон про трудові пенсії).

Відповідно до ст. 39 Федерального закону № 111-ФЗ фінансування виплат правонаступникам померлих застрахованих осіб забезпечується шляхом щомісячного перерахування керуючою компанією грошових коштів у встановленому розмірі на рахунки Пенсійного фонду РФ, що відкриваються в установах Банку Росії або територіальних органах Федерального казначейства відповідно до Бюджету. установ Банку Росії - на рахунки, які відкриваються в кредитних організаціях, відібраних у порядку, визначеному Урядом РФ, та призначені виключно для здійснення виплат правонаступникам померлих застрахованих осіб.

Правонаступництво за договором обов'язкового пенсійного страхування

Відповідно до п. 12 ст. 9 Закону про трудові пенсії за договором про обов'язкове пенсійне страхування у разі якщо смерть застрахованої особи настала до призначенняйому накопичувальної частини трудової пенсії за старістю або до перерахунку розміру цієї частини зазначеної пенсії з урахуванням додаткових пенсійних накопичень, кошти, враховані у спеціальній частині його індивідуального особового рахунку, виплачуються в установленому порядку особам, зазначеним у п. 6 ст. 16 Закону про трудові пенсії. При цьому застрахована особа має право в будь-який час за допомогою подання відповідного заявидо Пенсійного фонду РФ визначити конкретних осіб із числа зазначених у п. 6 ст. 16 Закону про трудові пенсії або з-поміж інших осіб, яким може бути здійснена така виплата, а також встановити, в яких частках слід розподілити між ними зазначені вище кошти (ЗНОСКА: Аналогічні норми, що стосуються пенсійних накопичень, містяться в ст. 36.21 Федерального закону від 07.05.1998 № 75-ФЗ "Про недержавні пенсійні фонди" (в ред. від 30.04.2008)). За відсутності зазначеної заяви кошти, враховані у спеціальній частині індивідуального особового рахунку, що підлягають виплаті родичам застрахованої особи, розподіляються між ними у рівних частках.

Таким чином, передбачаються два варіанти встановлення правонаступництва щодо передачі пенсійних накопичень застрахованою особою:

1. шляхом подання застрахованою особою заяви до Пенсійного фонду РФ;

2. згідно із законом (мається на увазі саме пенсійне законодавство).

Зверніть увагу

Ситуація, за якою застрахована особа може позбавити всіх своїх правонаступників прав на накопичувальну частинусвоєї пенсії, законодавцем не передбачено.

До правонаступників застрахованої особи належать її діти, у тому числі усиновлені, чоловік, батьки (усиновлювачі), брати, сестри, дідусі, бабусі та онуки незалежно від віку та стану працездатності (п. 6 ст. 16 Закону про трудові пенсії).

Правонаступниками першої чергиє діти, у тому числі усиновлені, чоловік та батьки (усиновлювачі); другий черги- брати, сестри, дідусі, бабусі та онуки.

Виплата коштів родичам померлого годувальника однієї черги здійснюється на рівних частках. Родичі другої черги мають право на отримання коштів, врахованих у спеціальній частині індивідуального особового рахунку померлого годувальника, лише за відсутності родичів першої черги.

У ст. 16 Закону про трудові пенсії зазначаються розміри пенсій з нагоди втрати годувальника, і в ній йдеться лише про виплату коштів родичам померлого годувальника, хоча померлий не обов'язково може бути годувальником правонаступника (наприклад, діти могли вже зрости). Це положення має бути поширене на всі випадки правонаступництва. Однак це питання має бути вирішене на рівні закону або в судовому порядку.

Можна також відзначити такі прогалини в законодавстві: не уточнено, якою мірою спорідненості визнаються брати та сестри (рідні, двоюрідні); не передбачено таку категорію спадкоємців, як непрацездатні утриманці.

Відповідно до ч. 2 ст. 36.21 Федерального закону від 07.05.1998 № 75-ФЗ «Про недержавні пенсійні фонди» якщо в померлої застрахованої особи немає правонаступників, то кошти, враховані на його пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії, передаються фондом до Пенсійного фонду РФ; Порядок передачі встановлюється Урядом РФ.

Кошти, враховані на пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії застрахованої особи, виплачуються правонаступникам померлої застрахованої особи за умови їхнього звернення до фонду протягом шести місяціввід дня смерті застрахованої особи. За заявою правонаступника, який пропустив цей термін, він може бути відновлений у судовому порядку. Порядок звернення правонаступників померлих застрахованих осіб за виплатами до фонду, і навіть порядок, терміни та періодичність здійснення зазначених виплат встановлюються Урядом РФ.

Порядок розрахунку сум коштів пенсійних накопичень, які підлягають виплаті фондом правонаступникам померлих застрахованих осіб, встановлюється Урядом РФ.

В даний час діє постанова Уряду РФ від 03.11.2007 № 742 «Про затвердження Правил виплати недержавним пенсійним фондом, що здійснює обов'язкове пенсійне страхування, правонаступникам померлої застрахованої особи коштів пенсійних накопичень, врахованих на пенсійному рахунку».

Правонаступництво за договором недержавного пенсійного забезпечення

Жодних спеціальних нормативних документів щодо правил виплати недержавним пенсійним фондом правонаступникам померлого учасника фонду за договором недержавного пенсійного забезпечення не прийнято. Тому необхідно керуватися загальними правиламипро спадщину, зазначеними у розділі V «Спадкове право» Цивільного кодексу РФ (далі - ЦК України). У цьому успадкованим майном за цим договором є майнові правничий та обов'язки (можливість успадкування даних прав передбачено статтею 1112 ДК РФ). Які саме права та обов'язки успадковуються, залежить від умов конкретного договору.

Зверніть увагу

Жодних спеціальних правил, що стосуються цього виду майна, не передбачено. Зокрема, може бути застосована стаття 1183 ДК РФ «Спадкування невиплачених сум, наданих громадянину як до існування».

Договір недержавного забезпечення може бути:

  • або переоформлено на правонаступника учасника;
  • або правонаступник може вимагати викупну суму за цим договором.

Підставою для зазначених угод має бути свідоцтво про право на спадщину,видане у встановленому порядку.

При переукладанні договорів можуть виникнути складності,зокрема, якщо вкладник та учасник не є однією особою. Таку ситуацію можна передбачити заздалегідь шляхом внесення (на стадії укладання договору з початковим вкладником та учасником) відповідних умов до договору.

Не виключається можливість, що передачу правонаступнику майнових прав за договором прирівнюють до випадків правонаступництва коштів для існування чи правонаступництва накопичувальної частини пенсії. Бажано для здійснення правильного правонаступництва зазначених об'єктів зробити офіційний запит до уповноважених органів.

Визначення податкової бази

Відповідно до п. 1 ст. 207 Податкового кодексу РФ (далі - НК РФ) платниками податків податку на доходи фізичних осіб визнаються фізичні особи, які є податковими резидентами Російської Федерації, а також фізичні особи, які отримують доходи від джерел, у Російській Федерації, які не є податковими резидентами Російської Федерації.

Особливості визначення податкової бази за договорами недержавного пенсійного забезпечення та договорами обов'язкового пенсійного страхування, які укладаються з недержавними пенсійними фондами, встановлені у ст. 213.1 НК РФ.

Вилучення
із Податкового кодексу Російської Федерації

Стаття 213-1. Особливості визначення податкової бази за договорами недержавного пенсійного забезпечення та договорами обов'язкового пенсійного страхування, які укладаються з недержавними пенсійними фондами.

1. При визначенні податкової бази за договорами недержавного пенсійного забезпечення та договорами обов'язкового пенсійного страхування, які укладаються з недержавними пенсійними фондами, не враховуються:

страхові внески на обов'язкове пенсійне страхування, що сплачуються організаціями та іншими роботодавцями відповідно до законодавства України;

накопичувальна частина трудової пенсії;

суми пенсій, що виплачуються за договорами недержавного пенсійного забезпечення, укладеними фізичними особами з відповідними ліцензіями російськими недержавними пенсійними фондами на свою користь;

суми пенсійних внесківза договорами недержавного пенсійного забезпечення, укладеними організаціями та іншими роботодавцями з відповідними ліцензіями російськими недержавними пенсійними фондами;

суми пенсійних внесків за договорами недержавного пенсійного забезпечення, укладеними фізичними особами з відповідними ліцензіями російськими недержавними пенсійними фондами на користь інших осіб.

2. При визначенні податкової бази враховуються:

суми пенсій фізичним особам, що виплачуються за договорами недержавного пенсійного забезпечення, укладеними організаціями та іншими роботодавцями з відповідними ліцензіями російськими недержавними пенсійними фондами;

суми пенсій, що виплачуються за договорами недержавного пенсійного забезпечення, укладеними фізичними особами з відповідними ліцензіями російськими недержавними пенсійними фондами на користь інших осіб;

грошові (викупні) суми за вирахуванням сум платежів (внесків), внесених фізичною особою на свою користь, які підлягають виплаті відповідно до пенсійних правил та умов договорів недержавного пенсійного забезпечення, укладених з російськими недержавними пенсійними фондами, що мають відповідну ліцензію, у разі дострокового договорів (за винятком випадків їх дострокового розірвання з причин, що не залежать від волі сторін, або переведення викупної суми до іншого недержавного пенсійного фонду), а також у разі зміни умов зазначених договорів щодо строку їхньої дії.

Зазначені суми підлягають оподаткуванню у джерела виплат.

Відповідно до підп. 18 ч. 1 ст. 217 НК РФ не підлягають оподаткуванню (звільняються від оподаткування), зокрема доходи, одержувані від фізичних осібу порядку наслідування.

У разі переходу прав та обов'язків у порядку правонаступництва за договором недержавного пенсійного забезпечення або при виплаті коштів, врахованих на пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії застрахованої особи, її правонаступнику, доходи передаються не від фізичної особи, а від пенсійного фонду, оскільки ці кошти є власністю Пенсійного фонду. Отже, в обох випадках пенсійний фонд як джерело виплати має передати зазначені кошти правонаступнику застрахованого або учаснику договору недержавного пенсійного забезпечення за вирахуванням податку на доходи фізичної особи.

Відповідно до п. 1 ст. 210 НК РФ щодо податкової бази враховуються все доходи платника податків, отримані їм як і грошової, і натуральної формі, чи декларація про розпорядження якими в нього виникло, і навіть доходи як матеріальної вигоди. Отже, перехід правий і обов'язків за договором без надання коштів правонаступнику також підлягає оподаткуванню доходи фізичних осіб.

Жодних пільгна оплату податку доходи малозабезпеченим, дітям законодавством не передбачено, крім права отримання стандартних податкових відрахувань, встановлених статтею 218 НК РФ.

Зверніть увагу на те, що вищезгадані висновки зроблено на основі буквального тлумачення зазначених норм права. Ці надзвичайно складні питання необхідно вирішувати у законодавчому порядку. Якщо ці питання виникли у вашій організації, можна порекомендувати для правильного оподаткування зазначених виплат зробити офіційний запит до уповноважених органів.

Пенсія може передаватися спадкоємцям покійного. Проте успадкування частини пенсії померлого пов'язане із низкою нюансів. Зокрема, потрібно розрахувати, скільки саме отримає правонаступник, оскільки передається лише накопичувальна частина. Потім потрібно звернутися із запитом до закладів, де зберігаються накопичення. Претендувати на ці кошти особи можуть як за законом, так і за заповітом. У другому випадку заповідач вказуватиме, що такі накопичення повинні бути передані певній людині.

Яка частина пенсійних накопичень успадковуватиметься: накопичувальна чи страхова?

Яка частина пенсії успадковується після смерті? Згідно із законом від 2002 року, подібні накопичення поділяються на три частини:

  • Базова;
  • Накопичувальна;
  • Страхова.

Чи успадковується накопичувальна частина пенсії після смерті? Власне, тільки її і буде передано правонаступникам. Спадкування страхової частини пенсії, а також базової частини не виконується.

Накопичувальна частина пенсії нараховується на відповідну частину особового рахунку особи. Перекладається вона роботодавцем. Дані накопичення можуть містити дохід, отриманий від їх використання. Наприклад, гроші можуть бути вкладені в проекти, завдяки чому виходить прибуток.

Де шукати гроші?

Щоб було отримано пенсію у спадок після смерті, необхідно знайти установи, де зберігаються кошти. Найчастіше, це Пенсійний фонд РФ. Якщо там нічого немає, то накопичення можуть перебувати у недержавних ПФ.

Умови наслідування пенсії померлого

Спадкування пенсійних накопичень померлого можливе лише за наявності наступних обставин:

  • Спадкодавець брав участь у обов'язковому пенсійному страхуванні;
  • На лицьовому рахунку є накопичення;
  • Обличчя померло до досягнення пенсійного віку;
  • Спадкодавець жодного разу не отримував пенсійних виплат;
  • Небіжчик народився в 1967 або наступних роках (якщо спадкодавець молодший, накопичувальна частина поки не встигла сформуватися).

У тому випадку, якщо особою було отримано частину накопичень, навіть якщо це було лише один раз, претендентам на спадщину вже нічого не дістанеться.

Спадкування страхової та базової частини пенсії не виконується.

Хто є претендентом на накопичення після смерті спадкодавця?

Перелік спадкоємців, які мають у цьому випадку, буде стандартним:

  • За законом. Існує 7 черг наслідування. є родичами покійного. у межах однієї черги в аналогічних частках. Якщо є представники першої категорії, то учасники другої черги не можуть на власність претендувати. Аналогічний порядок є актуальним і для всіх наступних категорій;
  • За заповітом. У розпорядженні людина може вказати, хто саме успадковуватиме її пенсію. Не обов'язково спадкоємець буде родичем покійного. Їм може стати навіть юридична особа.

Ще один варіант – можна вказати правонаступників у договорі із фондом.

Подружня частка

Перед формуванням спадкової маси виділяється подружня частка. Вона може включати, зокрема, і пенсії. Чоловік отримує 50% від коштів. При цьому не виключається успадкування пенсії померлого чоловіка. Тобто спочатку чоловік чи дружина отримують кошти згідно з подружньою часткою, а потім у порядку спадкування.

Як заповідати свої нагромадження?

Чи можна заповідати накопичувальну частину пенсії? Ця процедуравідрізняється специфічною формою. Найпростіше не вказувати кошти у заповіті, а звернутися безпосередньо до ПФ.

Якщо це некомерційний фонд, варіанти розпорядження пенсійними накопиченнями будуть такі:

  1. Вказівка ​​у договорі з НПФ правонаступників, які отримають накопичення;
  2. Вказівка ​​коштів у заповіті та завірення документа у нотаріуса. Необхідно прописати, якому саме спадкоємцю дістануться гроші.

Якщо це державний фонд, для вказівки правонаступників потрібно надіслати заяву до ПФР. Бланк його знаходиться у подібних установах. Все це потрібно встигнути провести протягом шести місяців з дати смерті.

Порядок оформлення та терміни

Як успадковується накопичувальна частина пенсії померлого? Порядок дій залежатиме від того, ким доводився правонаступник покійному. Також важливо, чи він проживав на одній території зі спадкодавцем.

Отримання виплат під час спільного проживання

Близькі родичі (подружжя, братів, батьків) можуть отримати останню виплату, яку не отримав покійний. При цьому він міг уже отримувати свою пенсію. Цей виняток ґрунтується на тому, що подібна виплата спадком не є. Для її отримання необхідно звертатися до ПФР.

Отримання виплат у спадок

Щоб було отримано у спадок накопичувальна частина пенсії, необхідно скласти заяву. Зразок його та відповідні бланки можна отримати у самому фонді. Заява надсилається до ПФР разом з іншими документами:

  • Документ, що встановлює спорідненість із покійним (наприклад, свідоцтво про народження);
  • СНІЛС спадкодавця;
  • банківські рахунки спадкоємця, куди потрібно переказати кошти;
  • Свідоцтва про смерть.

Подають заяви та папери протягом 6 місяців після смерті. Якщо терміни пропущено, необхідно в суді. Не завжди участь у судовому процесі є доцільною. Слід пам'ятати, що він загрожує судовими витратами. Якщо передбачувана сума для отримання невелика, немає сенсу йти до суду.

Заява, що надійшла, розглядається протягом 5 днів, після чого стає відомо рішення про прийняття вимоги або відмову. Це рішення надсилається правонаступникам поштовим відправленням. Скільки чекати на отримання грошей? Максимальний термін – 6 місяців.

У житті людей відбуваються різні типові і неповторні ситуації. Ніхто ні від чого, за великим рахунком, не застрахований. Трапляється й таке, що росіяни не доживають до належної їм пенсії. Тому багато хто сьогодні цікавить, як отримати накопичувальну частину пенсії померлого родича. Розглянемо, як відбувається наслідування накопичувальної частини пенсії померлого.

Хто і як успадковує пенсійні заощадження громадян

ФЗ-424 набув юридичної сили з 01.01.2015 р. До цього періоду ті, хто народився не раніше 1967 р., визначали свою майбутню пенсійну допомогу: як страхову або страхову плюс накопичувальну.

Наразі таких правочинів у майбутніх пенсіонерів немає. Можна вибрати лише один простий варіант: накопичувальну або страхову. А суміщені варіації більше не передбачені. Як і вікова, іноді накопичувальна пенсія призначається раніше за належний час, тобто достроково.

До закінчення 2014 р. росіяни також мали змогу розпорядитися своїми заощадженнями щодо держпрограми солідарного фінансування. А з 2018 року можна утворити пенсії накопичувального формату лише шляхом самостійних відрахувань, включаючи гроші з маткапіталу.

Такий різновид пенсії має як переваги, так і недоліки. Недолік - заощадження не індексуються та залежать від капіталовкладень обраних НПФ чи КК. Є й велика перевага - накопичений таким чином капітал цілком можна успадкувати.

Як успадкувати пенсію


Відповідно до ст. 1183 ЦК України пенсійні накопичення успадковуються. Ст. 2 ФЗ-360 визначає платежі такого характеру:

  • одноразового;
  • термінового під час встановлення тимчасових відрізків;
  • довічного (безстрокового);
  • призначені спадкоємцям.

Якщо застраховані в системі обов'язкове пенсійне страхування "ОПС помирають, а на їхніх особових рахунках є якісь заощадження, - успадкувати такі гроші можуть їхні родичі.

Це стає можливим, якщо спадкодавці померли:

  • до виплати коштів або до перерахування їх у повному обсязі (включаючи додаткові заощадження);
  • після призначення термінових виплат (до виплати призначено залишки накопичень);
  • після призначення (але до виплати) одноразових сум.
Увага! Якщо застрахована особа загинула (або померла природною смертю) після встановлення накопичувальної пенсії у безстроковому форматі, то заощадження не успадковуються.

Інакше висловлюючись, якщо померлий, вже отримував капітал, сформований з допомогою відрахувань до ПФ - успадкування неприпустимо.

Завантажити для перегляду та друку:

Спадкування заощаджень правонаступниками померлого

Якщо застрахований вмирає – накопичення на його індивідуальному особовому рахунку мають виплачуватись правонаступникам.

Це допустимо:

  • за попередньою заявою спадкодавця про розподіл коштів накопичувальної частини;
  • за законодавчими нормами (по 1-2 черги наслідування).

У 1-му випадку успадковувати заощадження можуть як родичі померлого, так і всі, кому померлий захотів за життя залишити свої гроші. Про що він зробив прижиттєве волевиявлення. У другому випадку правонаступники - лише близькі родичі померлого.

Порада! Ті, у кого формується капітал у ПФ, можуть у будь-який час подати заяву про розподіл накопичених заощаджень до ПФ. В акті громадянин вказує своїх правонаступників (спадкоємців), яким хоче залишити накопичення після смерті.

Якщо договір укладено з НПФ, то слід звертатися до НПФ. Така умова може бути присутня у укладеній з ним угоді про ОПС.

Завантажити для перегляду та друку:

У заяві про розподіл коштів можна вказати будь-яку фізичну особу або кілька осіб та розподілити частки між ними. У цьому випадку правонаступником може стати будь-хто.

Спадкування родичами застрахованого

За відсутності заяви накопичення розподіляються між родичами померлого. Працездатність та вік «спадкоємців» тут не має значення.

Право на платежі мають родичі 1-ої черги:

  • діти (рідні та усиновлені);
  • законне подружжя;
  • батьки/усиновлювачі.

За відсутності родичів 1-ої черги правонаступниками стають родичі наступної черги:

  • брати сестри;
  • дідусі/бабусі;
  • онуки.
Увага! Розподіл грошей відбувається рівними частинами між родичами однієї й тієї черги. Якщо є хоча б один представник 1-ї черги, особи з наступних черг не закликаються до успадкування.

Виняток – право подання.

Окремо варто згадати про спрямований на майбутню пенсію маткапітал.

  • у разі смерті матері маткапітал, який числиться у складі пенсійних заощаджень, може отримати батько або усиновлювач дитини.
  • за відсутності батька право на платежі виникає у неповнолітніх дітей або тих, хто досяг 18-річчя, які навчаються очно у вузах до закінчення навчання та/або до досягнення 23-річного віку.
Важливо! За відсутності будь-яких правонаступників накопичення успадковуються на загальних підставах згідно з нормами ЦК України, а гроші маткапіталу передаються до ПФ.

За умови дотримання перерахованих умов, родичі покійного можуть подати заяву на призначення таких платежів.

Вам потрібна з цього питання? та наші юристи зв'яжуться з вами найближчим часом.

Порядок та термін звернення правонаступників


Для отримання пенсійного капіталу померлого слід протягом 6 місяців з моменту смерті спадкодавця подати заяву до ПФ або НПФ залежно від того, з яким фондом померлий укладав угоду. Рішення про виплати приймається пізніше семи місяців із дати смерті. 3 робочі дні з моменту прийняття рішення дається НПФ, щоб повідомити заявника, відправивши йому копію рішення про виплати або про відмову. Так само, як від будь-якої спадщини, від пенсійного капіталу можна відмовитися. Для цього також слід подати відповідну заяву.

Виплати родичам померлої застрахованої до СОПС особи призначаються лише за наявності відповідної заяви, поданої своєчасно до ПФ. Тут недостатньо звернення у заявному порядку до нотаріуса про прийняття спадщини.

Необхідні документи


Для призначення платежів або відмови від них правонаступникам слід звернутися до фонду особисто або через свою довірену особу - представника.При цьому потрібно мати при собі оригінали або засвідчені копії документів, що підтверджують родинні стосунки та повноваження.

Виходячи з вищесказаного, при зверненні слід уявити:

  • Заява;
  • паспорт або інший документ, що засвідчує особу, вік та місце проживання;
  • документи, що підтверджують родинні стосунки з померлим (свідоцтво про народження, про укладення шлюбу, про усиновлення тощо);
  • свідоцтво про смерть (за наявності);
  • СНІЛС померлого (за наявності).

В окремих ситуаціях можуть знадобитися додаткові документи:

  • якщо заяву подає представник згідно із законом (опікун, усиновлювач, піклувальник), то він повинен додатково подати свої документи, що засвідчують особу, та нотаріально завірену довіреність;
  • якщо термін для звернення було встановлено у судовому порядку - рішення суду про поновлення строку для звернення.

Якщо справа стосується маткапіталу, то у разі смерті матері батькові потрібно додатково подати документи, що підтверджують:

  • батьківство чи усиновлення;
  • відсутність фактів позбавлення батьківських прав;
  • свідоцтво про народження чи усиновлення дітей.
Увага! У разі смерті батька або позбавлення його батьківських прав потрібно додатково надати свідоцтво про його смерть або рішення суду про анулювання сімейних прав.

Якщо дитина повнолітня, але проходить навчання за очною формою, потрібна довідка, що підтверджує, з освітнього закладу.

ПФ чи НПФ перевіряє справжність документів, родинні стосунки тощо. буд. Якщо документи підроблені, фонд має право відмовити у платежах. Піде відмова і спадкоємцям другої черги, якщо з'являться першочергові. Причому, незалежно від того, хто раніше надав документи.

Виплати накопичень правонаступникам


Якщо заощадження померлого формувалися в ПФ, протягом 5 робочих днів після прийняття рішення ПФ зобов'язаний надіслати заявнику повідомлення про майбутні платежі або про відмову в них. Якщо на момент смерті заощадження були на рахунку в НПФ, то відповідно виплати виробляє НПФ.

Як і більшість післятрудових посібників у нашій країні, накопичення з ПФ виплачуються двома способами:

  • через Пошту Росії;
  • через банк (банківський рахунок).

Одержувач має право самостійно вибрати один із цих способів.

Відновлення терміну виплат пенсійних накопичень


Відповідно до ст. 12 ФЗ-424, коли застрахований помирає, платежі припиняються з першого числа місяця, наступного за місяцем, де помер громадянин.

Важливо! З часу смерті застрахованої особи до подання документів правонаступниками на одержання коштів (пенсійних накопичень) має пройти не більше 6 місяців.

Однак далеко не всі знають, що пенсійні накопичення можна успадкувати. Найчастіше саме у зв'язку з цим багато росіян звертаються до ПФ набагато пізніше, коли 6 місяців пройшли.

Ще однією великою помилкою є думка про те, що подавати заяву на вступ у спадок необхідно після закінчення 6 місяців. Це досить поширена помилка, яку припускаються багато спадкоємців.

Важливо! І тут термін платежів можна відновити лише у судовому порядку.

Суд має право задовольнити або відмовити у відновленні строку для виплати наявних у спадкодавця накопичень. Якщо судом буде прийнято рішення про його поновлення, то громадянин, який претендує на них, зможе подати заяву та необхідні документиу звичайному порядку. Тобто, безпосередньо до державного чи приватного пенсійного фонду.

При відмові суду у відновленні терміну одержати накопичення померлого родича не вийде. Виняток - фактичне прийняття спадщини. Коли спадкоємець за фактом прийняв хоч щось із речей спадкодавця.

Дорогі читачі!

Ми описуємо типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок є унікальним і потребує індивідуальної юридичної допомоги.

Для оперативного вирішення вашої проблеми ми рекомендуємо звернутись до кваліфікованим юристам нашого сайту.

Останні зміни

Наші експерти відстежують усі зміни у законодавстві, щоб повідомляти вам достовірну інформацію.

Чи можна наслідувати пенсію?

Текст заповіту: «…перебуваючи у здоровому глузді та твердій пам'яті, все своє майно я промотав за життя»
Анекдот у тему наслідування

На тему спадкування пенсій я вже писав у розділі "Спадкування не виплачених сум пенсій". Тим не менш, досі отримую чимало листів від відвідувачів Віртуальної школи пенсіонера з різних аспектів спадкування пенсій.

Не кожен із наших громадян знає, що якщо його ще працюючий родич помер, то він може розпочати успадкування накопиченої цим родичем пенсії.

Отримати у спадок можна машину, квартиру та навіть пенсію. Як це відбувається з машиною відомо багатьом, а як успадковується пенсія, мало хто знає.

Тому я вирішив знову повернутися до теми наслідування пенсій та ще раз уточнити:

  • які види пенсій можуть успадковуватись
  • як успадкувати державну пенсію
  • як успадковується добровільна пенсія
  • хто може стати спадкоємцем коштів пенсійних накопичень
  • який механізм виплати успадкованих пенсійних накопичень.

Які види пенсій можуть успадковуватись:

  • не одержані за життя пенсіонера суми призначеної державної пенсії(незалежно від виду пенсії)
  • накопичувальна частина трудової пенсії
  • добровільні пенсійні накопичення у НПФ.

Спадкування не отриманих за життя пенсіонера сум призначеної державної пенсії

Здійснення права на державне пенсійне забезпечення в нашій країні пов'язане із встановленням та виплатою різних видівдержавних пенсій:

  • по старості,
  • за вислугу років,
  • з інвалідності,
  • з нагоди втрати годувальника,
  • соціальні пенсії

Надання конкретного виду державного пенсійного забезпечення залежить від різних соціальних ризиків:

  • настання пенсійного віку,
  • інвалідності,
  • смерть годувальника,
  • смерть обох батьків тощо.

Виплата того чи іншого виду пенсії закінчується при настанні юридично значимих фактів, таких як:

  • смерть громадянина, який отримував пенсію,
  • зняття групи інвалідності,
  • можливість переходу з одного виду пенсії в інший.

При цьому в практичної діяльностіНайактуальнішою є проблема, пов'язана з успадкуванням невиплачених сум пенсії у разі смерті громадянина, який отримував пенсію.

Федеральний закон від 17 грудня 2001 р. N 173-ФЗ "Про трудові пенсії в Російській Федерації", присвячений питанням пенсійного забезпечення, закріплює положення про успадкування пенсії у разі смерті пенсіонера.

У ст. 23 зазначеного Федерального закону сказано, що нараховані суми трудової пенсії, які належали пенсіонеру в поточному місяці і залишилися не отриманими у зв'язку з його смертю у вказаному місяці, не включаються до складу спадщини.

Ці суми, що успадковуються, виплачуються тим членам його сім'ї, які належать до осіб, зазначених у п. 2 ст. 9 Федерального закону N 173-ФЗ, за умови, що вони проживали спільно з цим пенсіонером на день його смерті, якщо звернення за не отриманими сумами пенсії було не пізніше, ніж до закінчення шести місяців з дня смерті пенсіонера.

При зверненні кількох членів сім'ї за зазначеними успадкованими сумами трудової пенсії, належні їм суми трудової пенсії, діляться порівну.

Відповідно до п. 2 ст. 9 Федерального закону до осіб, які мають право отримувати у спадок пенсію померлого пенсіонера, належать непрацездатні члени сім'ї:

  • діти, брати, сестри та онуки померлого годувальника, які не досягли віку 18 років,
  • діти, брати, сестри та онуки померлого годувальника, які навчаються за очною формою в освітніх установах усіх типів та видів незалежно від їх організаційно-правової форми, за винятком освітніх установдодаткової освіти, до закінчення ними такого навчання, але не довше ніж до досягнення ними віку 23 років,
  • діти, брати, сестри та онуки померлого годувальника старші за цей вік, якщо вони до досягнення віку 18 років стали інвалідами, що мають обмеження здатності до трудової діяльності. При цьому брати, сестри та онуки померлого годувальника визнаються непрацездатними членами сім'ї за умови, що вони не мають працездатних батьків;
  • один із батьків або чоловік або дідусь, бабуся померлого годувальника незалежно від віку та працездатності, а також брат, сестра або дитина померлого годувальника, які досягли віку 18 років, якщо вони зайняті доглядом за дітьми, братами, сестрами або онуками померлого годувальника, які не досягли 14 років. років та мають право на трудову пенсію з нагоди втрати годувальника відповідно до підп. 1 цього пункту, та не працюють;
  • батьки та чоловік померлого годувальника, якщо вони досягли віку 60 і 55 років (відповідно чоловіки та жінки) або є інвалідами, що мають обмеження здатності до трудової діяльності;
  • дідусь і бабуся померлого годувальника, якщо вони досягли віку 60 і 55 років (відповідно чоловіки та жінки) або є інвалідами, що мають обмеження здатності до трудової діяльності, за відсутності осіб, які відповідно до законодавства Російської Федерації зобов'язані їх утримувати.

З березня 2002 р. набула чинності частина третя ДК РФ, регулююча, зокрема, питання успадкування.

Стаття 1183 ЦК України визначила, що право на отримання не отриманих за життя спадкодавцем сум, у тому числі сум пенсій, належить членам його сім'ї, які проживали спільно з померлим, а також його непрацездатним утриманцям незалежно від того, проживали вони спільно з померлим або не проживали .

Ці вимоги на спадщину мають бути пред'явлені протягом чотирьох місяців від дня відкриття спадщини. І лише за відсутності реальної можливості отримання сум, не виплачених спадкодавцю, або за не пред'явленні названими особами вимог про виплату зазначених сум у встановлений термін відповідні суми включаються до складу спадщини та успадковуються на загальних підставах.

Наслідування накопичувальної частини трудової пенсії

Що ж таке наслідувана накопичувальна частина трудової пенсії?

Ви, напевно, вже знаєте, що трудова пенсія з 2002 року складається з трьох частин:

  • базовий,
  • страховий та
  • накопичувальної.

При цьому базова та страхова частини трудової пенсії не успадковуються, а успадковується лише накопичувальна частина трудової пенсії.

З ухваленням нового пенсійного законодавства з 01.01.2002 роботодавець перераховує за працівника страхові внески, відомості про які акумулюються на індивідуальному особовому рахунку застрахованої особи у страховій та накопичувальній частинах.

Накопичувальна частина трудової пенсії формувалася протягом 3 років – з 2002 по 2004 р. – тількиу чоловіків 1953 року народження та молодше та жінок 1957 року народження та молодше.

З 1 січня 2005 р. накопичувальна частина пенсії формується в осіб 1967 року народження та молодших, а також індивідуальних підприємців незалежно від віку, які сплачували страхові внески на накопичувальну частину пенсії до 24.05.2005.

З 1 січня 2009 р. накопичувальна частина трудової пенсії відповідно до Федерального закону від 30 квітня 2008 р. № 56-ФЗ "Про додаткові страхові внески на накопичувальну частину трудової пенсії та державну підтримку формування пенсійних накопичень" формується також у всіх громадян, які добровільно вступили до програми державного співфінансування (відомої в народі як «тисяча на тисячу») та додаткових страхових внесків, що здійснюють сплату, на накопичувальну частину трудової пенсії.

Кошти успадкованої накопичувальної частини трудової пенсії включають суми, перераховані роботодавцем на індивідуальний особовий рахунок працівника за його життя тільки на накопичувальну частину трудової пенсії та інвестиційний дохід від розміщення цих коштів.

Гроші, що підлягають успадкування, відраховуються в накопичувальну частину трудової пенсії, знаходяться або в Пенсійному фонді Росії (ПФР), або в одному з недержавних пенсійних фондів (НПФ).

Спадкування накопичувальної частини трудової пенсії (пенсійних накопичень), які перебувають у Пенсійному фонді РФ

В разі якщо смерть застрахованої особи настала до призначенняйому накопичувальної частини трудової пенсії, його спадкоємці мають право на отримання коштів пенсійних накопичень, врахованих у спеціальній частині його індивідуального особового рахунку

Накопичувальна частина пенсії успадковується тільки якщо людина, яка повинна її отримувати, не дожила до цього, померла або до настання пенсійного віку, або, навіть пішовши на заслужений відпочинок, жодного разу пенсію не отримала (не зверталася за нею).

Якщо ж людина її хоч раз отримала, то успадкувати її вже не можна буде.

Несправедливості у цьому принципі успадкування немає, просто працює страховий принцип. Накопичувальна частина пенсії (як і трудова пенсія загалом) виплачується людині довічно. Тобто ті, хто прожив після настання пенсійного віку менше середнього терміну життя на пенсії (це називається терміном дожити, який зараз становить 19 років після виходу на пенсію), по суті, платять за тих, хто проживе після настання пенсії довше 19 років.

Довідково.

Відповідно до ст. 38 Федерального закону від 24.07.2002 № 111-ФЗ «Про інвестування коштів для фінансування накопичувальної частини трудової пенсії в Російській Федерації» (в ред. Від 02.02.2006) за рахунок коштів пенсійних накопичень здійснюються, зокрема, виплати у разі смерті застрахованої особи особам (спадкоємцям), зазначеним у п. 6 ст. 16 Федерального закону «Про трудові пенсії в Російській Федерації» від 17.12.2001 № 173-ФЗ (в ред. Від 22.07.2008).

Відповідно до ст. 39 Федерального закону № 111-ФЗ фінансування виплат правонаступникам померлих застрахованих осіб забезпечується шляхом щомісячного перерахування керуючою компанією грошових коштів у встановленому розмірі на рахунки Пенсійного фонду РФ, що відкриваються в установах Банку Росії або територіальних органах Федерального казначейства відповідно до Бюджету. установ Банку Росії - на рахунки, які відкриваються в кредитних організаціях, відібраних у порядку, визначеному Урядом РФ, та призначені виключно для здійснення виплат спадкоємцям померлих застрахованих осіб.

При цьому застрахована особа має право у будь-який час у вигляді подання відповідної заяви до Пенсійного фонду РФ визначити конкретних осіб спадкоємців з числа зазначених у п. 6 ст. 16 Закону про трудові пенсії (№ 173-ФЗ) або з-поміж інших осіб, яким може бути здійснена така успадкована виплата, а також встановити, у яких частках слід розподілити між ними зазначені вище успадковані кошти. За відсутності зазначеної заяви успадковані кошти, враховані у спеціальній частині індивідуального особового рахунку, що підлягають виплаті спадкоємцям застрахованої особи, розподіляються між ними у рівних частках.

На першому етапі пенсійної реформибув відсутній механізм виплати спадкоємцям цих коштів і всі виплати за зверненнями спадкоємців провадилися, як правило, за рішенням суду. Однак 3 листопада 2007 р. Уряд РФ прийняв Постанову № 741 "Про затвердження Правил виплати Пенсійним фондом Російської Федерації правонаступникам померлої застрахованої особи коштів пенсійних накопичень, врахованих у спеціальній частині індивідуального особового рахунку", згідно з яким визначено порядок виплати коштів пенсійних накопичень застрахованих осіб, формування накопичувальної частини трудової пенсії на дату смерті здійснювалося через Пенсійний фонд Російської Федерації.

Хто із правонаступників (спадкоємців) має право на отримання коштів, врахованих у спеціальній частині індивідуального особового рахунку померлого?

Правонаступники (спадкоємці) поділяються на дві категорії:

  • правонаступники (спадкоємці) за заявою – це особи, зазначені у заяві про розподіл коштів пенсійних накопичень, написану застрахованою особою за її життя та зданою до Пенсійного фонду за місцем проживання. У ньому застрахована особа вказує своїх правонаступників та їх частки, на які ділитимуться кошти пенсійних накопичень у разі смерті застрахованої особи;
  • правонаступники (спадкоємці) згідно із законом (п. 6 ст. 16 Закону про трудові пенсії) – це родичі померлої застрахованої особи, яким виплата коштів пенсійних накопичень померлої застрахованої особи провадиться незалежно від віку та стану працездатності в наступній послідовності:
    • насамперед – дітям, у тому числі усиновленим, дружину та батькам (усиновлювачам);
    • у другу чергу – братам, сестрам, дідусям, бабусям та онукам.

Спадкоємцям другої черги успадковані кошти виплачуються лише в тому разі, якщо немає заяв про виплату від правонаступників першої черги.

У тому випадку, коли у Пенсійному фонді є заява застрахованої особи про розподіл її пенсійних накопичень, то Пенсійний фонд сам повідомляє всіх правонаступників (спадкоємців) про можливість отримання цих коштів.

Якщо ж застрахований жодних розпоряджень не залишав, спадкоємці самі звертаються до Управління Пенсійного фонду з відповідною заявою.

Виплата успадкованих коштів родичам померлого годувальника однієї черги здійснюється на рівних частках. Родичі другої черги мають право на отримання коштів, врахованих у спеціальній частині індивідуального особового рахунку померлого годувальника, лише за відсутності родичів першої черги.

Терміни наслідування коштів, врахованих у спеціальній частині індивідуального особового рахунку померлого.

Звернення правонаступників (спадкоємців) за виплатою коштів пенсійних накопичень здійснюється до закінчення 6 місяців з дня смерті застрахованої особи шляхом подання до будь-якого територіального органуПенсійного фонду на вибір правонаступників заяви за встановленою формою, а виплата коштів буде здійснюватися після закінчення 6 місяців.

Якщо правонаступник (спадкоємець) пропустив шестимісячний термін звернення за виплатою, він може в судовому порядку відновити термін для звернення із заявою про виплату коштів пенсійних накопичень.

Порядок виплат пенсійних накопичень у спадок Пенсійним фондом

Виплата пенсійних накопичень у спадок Пенсійним фондом носить заявний характер. Звернутися до територіального управління ПФР спадкоємцям необхідно до закінчення шести місяців з дня смерті близького родича. Якщо цей термін минув, людина може відновити своє право на звернення за виплатою у судовому порядку.

Відповідно до законодавства рішення про додаткову виплату приймається ПФР не пізніше 31 липня року, наступного за роком смерті застрахованої особи. При цьому правонаступникам (спадкоємцям) поштою надсилаються копії рішень про додаткову виплату коштів пенсійних накопичень, а перерахування коштів буде здійснено до 15 серпня відповідного року.

Довідково.

  • З 1 січня 2010 року суми пенсійних накопичень, що виплачуються правонаступникам (спадкоємцям), не підлягають оподаткуваннюна доходи фізичних осіб на суму 13%.
  • Докладніше ознайомитися з порядком успадкування пенсійних накопичень, а також завантажити бланки заяв можна на сайті Пенсійного фонду РФ www.pfrf.ru у розділі "Виплата пенсійних накопичень правонаступникам".

У серпні 2010 року до правил виплати пенсійних накопичень правонаступникам (спадкоємцям) було внесено зміни

Усі кошти учасника Програми державного співфінансування пенсіїу разі смерті до виходу пенсію також перейдуть його правонаступнику (спадкоємцю). Такі уточнення містяться в Постанови Уряду РФ від 18.08.10 р. № 635 "Про внесення змін до деяких актів Уряду Російської Федерації з питань виплати коштів пенсійних накопичень правонаступникам померлої застрахованої особи".

Тепер, якщо людина є учасником Програми та помирає до призначення їй накопичувальної частини трудової пенсії, то у складі пенсійних накопичень кошти співфінансування перейдуть її правонаступнику (спадкоємцю).

Причому не лише внески, які перерахував він сам, а й кошти співфінансування від держави, а також страхові внески, які перерахував роботодавець, якщо він виступав третьою стороною у співфінансуванні.

Звернутися до Пенсійного фонду РФ із заявою про виплату коштів пенсійних накопичень правонаступникам необхідно до закінчення 6 місяців з дня смерті застрахованої особи.

Право на кошти, враховані у спеціальній частині індивідуального особового пенсійного рахунку громадянина, переходить до його спадкоємців у тому випадку, якщо за життя йому не було нараховано накопичувальну частину пенсії або не було здійснено її перерахунок з урахуванням додаткових пенсійних накопичень .

При оформленні спадщини до заяви до ПФР додаються оригінали (якщо заява подається особисто) або нотаріально засвідчені копії (при надсиланні поштою):

  • документів, що засвідчують особу, вік, місце проживання правонаступника;
  • документів, що засвідчують особу та повноваження законного представника (усиновлювача, опікуна, піклувальника) правонаступника, - для законних представників правонаступника;
  • документів, що підтверджують родинні відносини з померлою застрахованою особою (свідоцтво про народження, свідоцтво про укладення шлюбу, свідоцтво про усиновлення, інші документи, що підтверджують ступінь спорідненості із померлою застрахованою особою), - для правонаступників згідно із законом;
  • документів, що підтверджують нотаріально засвідчене повноваження представника правонаступника на подання заяви про виплату коштів пенсійних накопичень (щодо відмови від отримання коштів пенсійних накопичень) та необхідних документів від імені правонаступника, - для представників правонаступника;
  • документів, що підтверджують, попередній дозвіл органів опіки та піклування здійснити відмову від отримання належних правонаступнику коштів пенсійних накопичень, врахованих у спеціальній частині індивідуального особового рахунку померлої застрахованої особи, - для законних представників правонаступника при поданні заяви про відмову від отримання пенсій;
  • рішення суду про поновлення строку для поводження із заявою про виплату коштів пенсійних накопичень - для правонаступників (спадкоємців), які відновили в судовому порядку строк для поводження із заявою про виплату коштів пенсійних накопичень;
  • рішення недержавного пенсійного фонду, який здійснює обов'язкове пенсійне страхування, про відмову у виплаті правонаступнику коштів пенсійних накопичень у зв'язку з їх перерахуванням до резерву Фонду з обов'язкового пенсійного страхування;
  • свідоцтва про смерть застрахованої особи (за наявності);
  • страхового свідоцтва про обов'язкове пенсійне страхування померлої застрахованої особи або документа, виданого територіальним органом Фонду, в якому зазначено страховий номер індивідуального особового рахунку померлої застрахованої особи (за наявності).

Протягом 5 робочих днів будуть проведені всі необхідні перевірки та заявнику на спадщину буде видано розписку-повідомлення. Оригінал документів буде повернено заявнику. Орган ПФР, який отримав документи, приймає рішення про відмову та повернення заяви на спадщину (якщо відсутні необхідні документи, документи неправильно оформлені або є розбіжності у відомостях) або, якщо рішення позитивне, пересилає їх до територіального органу Фонду за місцем проживання померлого застрахованого.

Територіальний орган за місцем проживання померлої застрахованої особи у строк не пізніше останнього робочого дня місяця, наступного за місяцем, у якому закінчився термін, встановлений для звернення правонаступників (спадкоємців) із заявами про виплату коштів пенсійних накопичень:

  • перевіряє відповідність осіб, які подали заяви, колу правонаступників (спадкоємців), зазначених у заяві про розподіл коштів пенсійних накопичень, а за відсутності такої заяви встановлює факт та ступінь спорідненості зазначених осіб із померлою застрахованою особою;
  • виносить рішення про відмову у виплаті коштів пенсійних накопичень (якщо особи, які подали заяви, не є спадкоємцями, або вони є спадкоємцями другої черги за наявності спадкоємців першої черги, або пропущено та не відновлено в судовому порядку строк для подання заяви);
  • визначає частки спадкоємців;
  • встановлює рівні частки для спадкоємців згідно із законом, а у разі надходження від спадкоємця згідно із законом заяви про відмову від отримання коштів пенсійних накопичень розподіляє належну йому частку пропорційно між іншими спадкоємцями згідно із законом;
  • визначає загальну суму коштів пенсійних накопичень померлої застрахованої особи, що підлягає розподілу між спадкоємцями, виходячи із суми коштів пенсійних накопичень, врахованих у спеціальній частині індивідуального особового рахунку померлої застрахованої особи на дату прийняття рішення про виплату коштів пенсійних накопичень у складі трудової пенсії, чистого фінансового результату від тимчасового розміщення Фондом страхових внесків для фінансування накопичувальної частини трудової пенсії та доходу від інвестування коштів пенсійних накопичень;
  • здійснює розрахунок сум коштів пенсійних накопичень, що підлягають виплаті спадкоємцям відповідно до їх частин;
  • виносить рішення щодо виплати спадкоємцям коштів пенсійних накопичень;
  • визначає суму коштів пенсійних накопичень, що підлягають за наявності підстав для передачі в резерв Фонду з обов'язкового пенсійного страхування.

Виплата спадкоємцям коштів пенсійних накопичень провадиться територіальним органом Фонду за місцем проживання померлої застрахованої особи не пізніше 15 числа місяця, наступного за місяцем прийняття відповідного рішення.

Якщо пенсійні накопичення за обов'язковим пенсійним страхуванням померлого на дату смерті здійснювалися через недержавний пенсійний фонд, його правонаступникам (спадкоємцям) слід звернутись до цього НПФ.

Спадкування накопичувальної частини трудової пенсії (пенсійних накопичень), які перебувають у недержавному пенсійному фонді (НПФ)

Питання порядку правонаступництва (спадкування) вкладів у недержавних пенсійних фондах досить складний і остаточно не розроблений законодавцем. Недостатньо з цього питання та судової практики.

Необхідно розрізняти дві ситуації:

  • правонаступництво (спадкування) за договором недержавного пенсійного забезпечення (НУО, ДПО), згідно з яким фонд зобов'язується виплачувати учаснику фонду недержавну пенсію;
  • правонаступництво (спадкування) за договором обов'язкового пенсійного страхування (ОПС), відповідно до якого фонд зобов'язаний при настанні пенсійних підстав здійснювати призначення та виплату застрахованій особі накопичувальної частини трудової пенсії або виплати її правонаступникам (спадкоємцям).

Правонаступництво (успадкування) за договором обов'язкового пенсійного страхування (ОПС)

При переведенні громадянином своєї накопичувальної частини трудової пенсії до недержавного пенсійного фонду, з НПФ укладається договір, у якому окремим пунктом зазначено особу (або особи), які будуть спадкоємцями.

Якщо таких спадкоємців кілька, вказується частка кожного спадкоємця. Ну, а якщо громадянин не вирішив, кого хотів би призначити спадкоємцем (спадкоємцями), то може не вказувати. Тоді успадкування відбуватиметься згідно із законом. У будь-якому разі за ним залишається право внести зміни до складу спадкоємців.

Відповідно до ч. 2 ст. 36.21 Федерального закону від 07.05.1998 № 75-ФЗ «Про недержавні пенсійні фонди» якщо у померлої застрахованої особи немає правонаступників (спадкоємців), то кошти, враховані на його пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії, передаються НПФ встановлюється Урядом РФ).

Кошти, враховані на пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії застрахованої особи, виплачуються правонаступникам (спадкоємцям) померлої застрахованої особи за умови їхнього звернення до НПФ протягом шести місяців з дня смерті застрахованої особи. За заявою правонаступника (спадкоємця), який пропустив цей термін, він може бути відновлений у судовому порядку. Порядок звернення правонаступників померлих застрахованих осіб за виплатами до НПФ, і навіть порядок, терміни та періодичність здійснення зазначених виплат встановлюються Урядом РФ.

Порядок розрахунку сум коштів пенсійних накопичень, які підлягають виплаті недержавним пенсійним фондом правонаступникам (спадкоємцям) померлих застрахованих осіб, встановлюється Урядом РФ.

В даний час діє постанова Уряду РФ від 03.11.2007 № 742 «Про затвердження Правил виплати недержавним пенсійним фондом, що здійснює обов'язкове пенсійне страхування, правонаступникам (спадкоємцям) померлої застрахованої особи коштів пенсійних накопичень, врахованих на пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії».

Правонаступництво (успадкування) за договором недержавного пенсійного забезпечення (НУО, ДПО)

Жодних спеціальних нормативних документів щодо правил виплати недержавним пенсійним фондом правонаступникам (спадкоємцям) померлого учасника НПФ за договором недержавного пенсійного забезпечення не прийнято. Тому необхідно керуватися загальними правилами про спадщину, зазначеними у розділі V «Спадкове право» Цивільного кодексу РФ (далі – ЦК України).

У цьому успадкованим майном за цим договором є майнові правничий та обов'язки (можливість успадкування даних прав передбачено статтею 1112 ДК РФ).

Які саме права та обов'язки успадковуються, залежить від умов конкретного договору.

Договір недержавного забезпечення може бути:

  • або переоформлено на правонаступника (спадкоємця) учасника цього пенсійного договору;
  • або правонаступник (спадкоємець) може вимагати викупну суму за цим пенсійним договором.

Підставою для зазначених спадкових угод має бути свідоцтво про право на спадщину, видане в установленому порядку.

При переукладанні пенсійних договорів можуть виникнути складнощі, зокрема, якщо вкладник та учасник не є однією особою. Таку ситуацію можна передбачити заздалегідь шляхом внесення (на стадії укладання договору з початковим вкладником та учасником) відповідних умов до договору.

Протягом півроку потрібно подати до цього НПФ заяву про бажання отримати спадок (у нормально працюючих недержавних пенсійних фондах вже є зразки необхідних документів).

Зазвичай процедура наслідування досить чітко прописана у правилах недержавного пенсійного фонду, з яким було укладено договір. Правила успадкування у кожного НПФ різні, але є між ними і схожість.

Найчастіше в НПФ існує дві схеми, за якими людина, яка збирає на пенсію самостійно (за програмою добровільного або іншими словами недержавного пенсійного забезпечення), може укласти пенсійний договір.

Це довічна та термінова пенсійні схеми:

Довічна пенсійна схема

Пенсійна схема - коли людина, виходячи на пенсію, все життя отримує пенсію. Тут механізм успадкування аналогічний тому, що використовується при наслідуванні накопичувальної частини державної пенсії (див. вище).

Спадкоємці отримають гроші, тільки якщо людина не дожила до призначення пенсії, якщо пенсія вже призначена, то ніякого наслідування не буде.

Термінова пенсійна схема

За такою пенсійною схемою людина, вийшовши на пенсію, отримує пенсійні виплатипротягом обмеженої кількості років. Кількість років отримання пенсії залежить від пенсійних правил НПФ (наприклад, не менше ніж п'ять, але не більше п'ятнадцяти) та від побажань клієнта (наприклад, 7 років). У цьому випадку пенсія успадковується, якщо людина, яка повинна її отримувати не дожила до цього моменту, або якщо вона прожила на пенсії менше термінуякий вибрав (наприклад, не 7 років, а 5). Як правило, НПФ перераховують спадкоємцям всю суму, що залишилася на рахунку спадкодавця.

Як отримати у спадок накопичені в НПФ пенсійні кошти:

Звернутися за спадком протягом півроку до НПФ, у якому накопичувалися гроші, та заповнити необхідні для отримання спадщини документи.

Попередньо варто почитати пенсійні правила фонду, особливо щодо спадкування (тобто з'ясувати, як пенсія виплачуватиметься і які документи потрібно надати) та щодо розрахунку суми, яку НПФ виплатить спадкоємцям.

Усі ці моменти у пенсійних правилах нормального НПФ мають бути відображені. Вибору «нормального» НПФ у Віртуальній школіпенсіонера присвячені спеціальні статті

Довідково.

У разі відсутності у застрахованої особи спадкоємців кошти пенсійних накопичень враховуються у складі пенсійного резерву до ПФР. При цьому спеціальна частина індивідуального особового рахунку застрахованої особи закривається.

Відповідно до Постанови Уряду Російської Федерації від 18.08.2010 №635 «Про внесення змін до деяких актів Уряду Російської Федерації з питань виплати коштів пенсійних накопичень правонаступникам померлої застрахованої особи» рішення про відмову у виплаті коштів пенсійних накопичень спадкоємцям буде винесено пенсійних накопичень складаються тільки із коштів (частини коштів) материнського (сімейного) капіталу включаючи дохід від їх інвестування.

У той же час, це не означає, що ці кошти пенсійних накопичень зовсім не будуть виплачені правонаступникам або пропадуть. Наприклад, якщо жінка, яка направила, за життя на накопичувальну частину своєї майбутньої пенсії кошти материнського капіталу вмирає, то кошти материнського капіталу повертаються з цього приводу її сертифікату і згодом переходять до чоловіка чи дітям.

Спадкування пенсії не складніше за успадкування будь-якого іншого майна. Залишилося тільки з розумом розпорядитись успадкованими грошима.

PS.Увага. Поки що не пізно (фактор часу грає проти вас) приступіть до формування своїх пенсійних накопичень незалежних від державних.

 

 
Це цікаво: