Коефіцієнт підтримки пенсійної системи. Показники та критерії, що характеризують пенсійні системи. Показник оцінки рівня пенсії

Бути чи не бути

Накопичувальна пенсійна система в Росії

студентки 2 курсу

бакалаврської програми

муніципальне управління»

ВАСИЛЬЄВОЇ Євгенії Ігорівни

(Підпис)

студента 2 курсу

бакалаврської програми

напрями «Державне та

муніципальне управління»

СУМАТОХІНА Олексія Сергійовича

__________________________________

(Підпис)

Науковий керівник:

к.е.н, ст. викладач.

ГОЛУБЄВА Анастасія Олексіївна

"ВІДПОВІДАЄ ВИМОГАМ"

_____________________________

(Підпис наукового керівника)

«_____» _______________ 2012 р

Санкт-Петербург

Вступ

У 2002 році в Російській Федерації було проведено пенсійну реформу, яка полягала в переході від розподільної до умовно-накопичувальної моделі. Колишня пенсійна реформа не справлялася з виконанням своїх зобов'язань у вигляді достатнього матеріального забезпечення осіб, які втратили можливість отримання регулярного доходу, чисельність яких вже перевищує чверть населення та зберігає тенденцію до зростання, що на тлі загального охоплення населення пенсійною системою свідчить про актуальність цієї проблеми. Факт неефективності вплинув на усвідомлення необхідності нововведення у пенсійну систему.

Причина тотального впливу держави на пенсійне забезпечення очевидна з погляду визначення Росії як правонаступника СРСР, який грав патерналістську роль життя населення. Високе соціальне навантаження на державу обумовлює складність та комплексність пенсійної реформи.

Метою нашої роботи є ретроспективний аналіз пенсійної реформи 2002, оцінка зміни параметрів пенсійної системи за допомогою вивчення статистичної інформації.

Пенсійна система

Види пенсійних систем

Пенсійна система чи ПС – сукупність правових, економічних пріоритетів та організаційних інститутів, спрямовану матеріальне забезпечення громадян як пенсій.

Пенсією називається регулярна (як правило – щомісячна) грошова допомога, яка виплачується наступним групам осіб:

1. Особи, які досягли певного (пенсійного) віку. При досягненні встановленого державою пенсійного віку особи перестають здійснювати податкові пенсійні внески та перетворюються на одержувачів пенсійних виплатіз Пенсійного Фонду.

2. Особи, які мають інвалідність.

3. Сім'ї, які втратили годувальника.

На сьогоднішній день існує три види ПС.

1. Розподільча чи параметрична. Ця система ґрунтується на принципі солідарності поколінь: нинішні пенсійні виплати формуються за допомогою пенсійних відрахувань працюючих осіб. Отже, здійснюється розподіл коштів.

2. Накопичувальна. Пенсійні відрахування немає страхової частини, а складаються лише з накопичувальної, з її капіталізацією.

3. Розподільна з накопичувальним елементом або змішана. Пенсійні відрахування діляться на страхову та накопичувальну частини. Накопичувальна частина капіталізується із встановленим відсотком.

ПС у світі.

Найперша пенсійна система сформувалася у Німеччині. Згідно із законом, прийнятим наприкінці 1880-х років, пенсія призначалася людям похилого віку, які досягли віку 70 років. Вважалося, що до цього віку людина встигає вичерпати всі свої трудові ресурси, після чого втрачає можливість забезпечити своє життя. Оскільки наприкінці ХІХ століття лише мало людей доживало до 70 років, а ще більше людей, ставало непрацездатними ще до цього віку, було прийнято рішення знизити пенсійний вік до 65 років.

Як говорилося вище, у чистому вигляді розподільна та накопичувальна модель пенсійних нарахувань зустрічається вкрай рідко. Найчастіше можна зустріти змішану модель.

Чилійська пенсійна система

Однією з новаторських ПС у світі вважається Чилійська ПС. Головною особливістю цієї системи стало запровадження абсолютної накопичувальної пенсії. Різкий перехід від розподільчої ПС до абсолютної накопичувальної системи в 1981 був викликаний високим профіцитом бюджету і жорсткою адміністративною політикою держави.

Щомісяця кожен працюючий громадянин робить внесок на свій пенсійний рахунок у розмірі 10% від заробітної плати. Далі відбувається капіталізація коштів у приватній керуючій кампанії, яку обирає громадянин. Проте, незважаючи на накопичувальний характер пенсій, за пенсійні відрахування відповідальні однаково держава, роботодавець і сам працюючий.

Також є дві схеми виплати пенсій:

1. Довічна рента – особа щомісяця отримує певні виплати остаточно життя. Дана схема реалізується при досягненні пенсійного віку: у чоловіків 65 років та 60 років у жінок.

2. Програмований відхід на пенсію – розраховуються внески до компанії, що управляє, а також пенсійні виплати, за індивідуально виведеною схемою. За цією схемою реалізується достроковий вихід на пенсію.

Казахстанська пенсійна система

Після розпаду СРСР Казахстані було прийнято рішення про перехід на накопичувальну ПС, прообразом якої послужила Чилійська ПС. З початку 1998 року всі працюючі громадяни повинні обов'язково щомісяця відраховувати 10% заробітної плати на індивідуальні накопичувальні пенсійні рахунки пенсійного фонду.

Головна мета пенсійної реформи Казахстану – придбання додаткового інвестора від імені пенсійних фондів, і навіть активації роботи фондової біржі.

Пенсійний вік встановився на рівні 58 років у жінок та 63 у чоловіків. Але нині ведеться дискусія про гендерне рівняння пенсійного віку (збільшення пенсійного віку жінок рівня чоловіків), яке торкнеться громадян, народжених до 1997 року включно.

Країн, які практикують використання абсолютної накопичувальної пенсійної системи, лише п'ять: Чилі, Казахстан, Болівія, Мексика та Сальвадор.

Німецька пенсійна система

ПС Німеччини складається з трьох рівнів:

1. Обов'язкове пенсійне страхування – виплачується державою як солідарних пенсійних выплат.

2. Добровільне забезпечення по старості – відрахування пенсійних внесківпідприємствам, на яких працює особа.

3. Приватний спосіб забезпечення гідної пенсії – усі форми створення приватного капіталу.

Таким чином Німеччина має чисту розподільчу ПС, але також має добровільний накопичувальний елемент.

Пенсійний вік настає при досягненні 65 років чоловіками та 60 років жінками. Існує можливість раннього виходу на пенсію за умови наявності 35-річного трудового стажу.

Учасники ПС РФ

1. Пенсійний фонд

ПФ РФ було створено 22.12.1990 року постановою Верховної Ради РРФСР №442-1 «Про встановлення Пенсійного фонду РРФСР». На сьогоднішній день це найбільший серед позабюджетних соціальних фондів централізований фонд держави, який забезпечує формування та розподіл фінансових коштів у цілях пенсійного забезпечення населення. Перед інших позабюджетних фондів припадає лише близько 25% позабюджетних коштів.

Оскільки ПФ є важливою ланкою фінансової системи РФ, то дії фонду строго формалізовані:

· ПФ запланований органами державної влади, тому має сувору цілеспрямованість, а так само підконтрольний їм (Уряд РФ та управління ПФ)

· Кошти фонду не відносяться до бюджету, тому витрачаються виключно на позабюджетні витрати, пов'язані з пенсійною системою.

· Фонд формується із сплачуваних фізичними та юридичними особами страхових внесків, які мають податкову природу, тобто, встановлені державою та є обов'язковими.

ПФ РФ займається призначенням та виплатою пенсій, веде облік коштів, що надходять за ОПС (Обов'язкове пенсійне забезпечення), призначає та реалізовує пенсійні виплати окремим категоріям осіб (інваліди, ветерани та ін.), взаємодіє зі страхувальниками (роботодавцями), займається стягненням недоїмок сертифікатів на одержання та виплату коштів материнського капіталу.

2. Роботодавці

Роботодавці відіграють важливу роль у ПС. Саме вони мають сплачувати пенсійні внески за працівників. У статті 6 закону №167-ФЗ роботодавців називають «страхувальниками з обов'язкового пенсійного страхування (ОПС)» та відносить їх до категорії осіб, які провадять виплати фізичним особам на основі трудового договору.

Страхувальники ОПС є фізичними особами, організаціями чи індивідуальними підприємцями (приватні детективи, приватні нотаріуси, адвокати та ін.). Останні також грають роль і застрахованих, оскільки сплачують внески за себе.

3. Працівники

Скоріше пасивні учасники ПС. Вони мають статус застрахованих осіб, оскільки після оплати страхувальником страхових внесків до ПФ застраховані особи набувають права при досягненні пенсійного віку отримувати трудову пенсію.

Громадянин має право самостійно укласти договір з одним із Недержавних Пенсійних Фондів. У цьому випадку він стає активним учасників формування майбутньої пенсії, також якщо він є індивідуальним підприємцем та займається відрахуванням внесків до ПФ самостійно

4. Пенсіонери

Пенсіонери – соціальна група людей, задля забезпечення гідного рівня яких сформовано ПС, реципієнти пенсійної системи.

5. Недержавні пенсійні фонди

НПФ одночасно є як соціальним, і фінансовими інститутом. Згідно із законом, ці фонди створюються виключно у формі некомерційної організації, яка займається лише питаннями пенсії: збір пенсійних внесків, вкладення коштів з метою приросту (цією функцією зазвичай управляє керівна компанія) і, найголовніше, виплата пенсії.

Станом на 1 серпня 2011 року на території Російської Федерації зареєстровано 313 НПФ. Законодавство РФ визначає активи, в які пенсійні внески можуть бути інвестовані, та структуру інвестиційного портфеля.

Починаючи з 2004 року, будь-який громадянин за власним бажанням може укласти договір з НПФ, за яким його грошові накопичення перенаправлятимуться з ПФ РФ до НПФ.

6. Приватні компанії, які керують пенсійними накопиченнями

Зазвичай управління пенсійними рахунками передається до рук приватних компаній, які зобов'язуються управляти грошима максимально вигідно клієнта.

З 2003 року у Росії з'явилася можливість самостійно вибрати керуючу компанію, яка має ліцензію на надання цього виду послуги та пройшла спеціальний конкурс. Але, на жаль, лише невелика кількість людей знають про таку можливість. Відмовившись від управління пенсії приватною компанією або не скориставшись своїм правом по незнанню, управління пенсією переходить до рук державної компанії.

7. Державна компанія, яка керує пенсійними накопиченнями

З 2003 року державною керуючою компанією призначено Зовнішекономбанк (ЗЕБ).

8. Інфраструктурні учасники пенсійної системи

Серед інфраструктурних учасників ПС можна виділити:

· Брокери.

НПФ зацікавлене у купівлі та продажу цінних паперів на біржі, тому вони найчастіше укладають договір з брокерською фірмою, яка досконало знає тонкощі роботи на біржі.

· Аудитори

НПФ повинні щорічно проводити аудиторську перевірку на підтвердження достовірності обліку та звітності.

· Актуарії

Актуарій – людина, яка проводить актуарне оцінювання діяльності НПФ не рідше, ніж на рік. Ці фахівці оцінюють довгострокову стійкість НПФ та перевіряють відповідність між пенсійними активами та пенсійними зобов'язаннями.

· Спеціальні депозитарії

Ці організації надають послуги з обліку прав на цінні папери та їх зберігання. Також стежать за виконання зобов'язань керуючих компаній та НПФ.

9. Державні регулюючі органи пенсійної системи

Законотворчим процесом, пов'язаним із нововведеннями в ПС, займаються Державна Дума та Рада Федерації. Контролює виконання законодавства Міністерство праці та соціального розвитку РФ та Міністерство фінансів.

Складність аналізу пенсійної реформи обумовлюється специфікою її об'єкта - майбутніх доходів нині працюючого населення, яке розробка вимагає розширення горизонту планування і досконалого вивчення економічного ландшафту. Оцінка результатів повною мірою буде можлива у 2022 р. зі стартом виплат накопичувальної частини.

Структурний недолік, що характеризує раніше використовувану модель, полягав у відсутності паритету індивідуальних реальних вкладів у пенсійну систему та розміру пенсії. Це дестимулювало пред'явлення реального доходу як працюючими, так і роботодавцями, результатом чого стала виплата внесків тільки з легальної частини зарплати, скорочення податкової бази: у «тіні» економіки ховалося близько двох третин доходу. Супроводжується наступним з демографічної кризи зменшенням співвідношення числа активних працюючих громадян до пенсіонерів дана вада продемонструвала економічну неспроможність і неплатоспроможність зрівняльної свідомості. Таким чином, зниження «коефіцієнта підтримки», який виступає в ролі одного з найважливіших критеріїв пенсійної системи, – креатура демографічних та економічних факторів. Незадоволеність населення, з одного боку, низьким рівнем пенсій, що відстає від прожиткового мінімуму пенсіонера, з іншого, високим – податкових відрахувань, продукувала соціальну та політичну напруженість, що спричинило розгортання пенсійної реформи.

Завдання та цілі

Завдання пенсійної реформи декларувалися такими документами:

1. Програма пенсійної реформи 1998

2. Проект Основних напрямів соціально-економічного розвитку РФ на довгострокову перспективу 2000р.

3. План дій Уряди РФ у сфері соціальної політики та модернізації економіки на 2000-2001 рр.

4. Програми соціально-економічного розвитку РФ на середньострокову перспективу (2002-2004 рр.)

У трьох перших документах головним завданням реформування пенсійної системи у середньостроковій перспективі виступає досягнення (підтримка) фінансової стійкості та збалансованості пенсійної системи, тоді як в останньому – встановлення тісного зв'язку між величиною пенсії та раніше сплачених внесків та підвищення реального рівня пенсійного забезпечення.

У вищезгаданих документах також містяться цілі реформи пенсійного забезпечення:

1. Посилення страхових принципів у пенсійному забезпеченні

2. Підвищення реального розміру пенсій

3. Забезпечення фінансової стійкості та збалансованості пенсійної системи

4. Залучення заощаджень громадян в інвестиційний процес через страхування

Крім того, маються на увазі наступні:

5. Збільшення обсягу довгострокового кредитування економіки.

6. Легалізація трудових доходів та стимулювання скорочення неформального сектора на ринку праці за допомогою:

6.1. зниження податкового навантаження на роботодавця

6.2. підвищення зацікавленості працівника у сплаті відрахувань до пенсійної системи

7. Забезпечення прозорості пенсійної системи

8. Забезпечення незалежності пенсійної системи від впливу політичних чинників

Суть пенсійної реформи, що стартувала в 2002 р, полягала в реструктуризації пенсійної інфраструктури, переході від розподільно-зрівняльної до розподільно-накопичувальної системи пенсійного забезпечення, яка встановлює пряму залежність між рівнем заробітку і розміром пенсії. У новій моделі облік зарплати проводиться протягом усієї трудової діяльностіПроте лише половина внесків (14%) накопичується у вигляді зобов'язань держави щодо виплати пенсії (актуально на момент старту реформи).

Нове пенсійне законодавство було розроблено та практично в повному обсязі введено в дію у 2002-2003 роках. Так, було створено інститути обов'язкового пенсійного страхування, формування та інвестування пенсійних накопиченьу межах накопичувальної частини трудової пенсії, роздержавлено функції страховика з обов'язкового пенсійного страхування. Також у його рамках організовано поділ пенсій на дві категорії: трудову пенсію, право на яку мають чоловіки, які досягли віку 60 років та жінки, які досягли віку 55 років, за умови наявності не менше 5 років трудового стажу та пенсії за державним пенсійним забезпеченням, надається громадянам з метою компенсації їм заробітку (доходу), втраченого у зв'язку з припиненням федеральної державної цивільної служби при досягненні встановленої законом вислуги при виході на трудову пенсію за старістю (інвалідністю); або з метою компенсації втраченого заробітку громадянам з числа космонавтів або з числа працівників льотно-випробувального складу у зв'язку з виходом на пенсію за вислугу років; або з метою компенсації шкоди, завданої здоров'ю громадян при проходженні військової служби, внаслідок радіаційних або техногенних катастроф, у разі настання інвалідності або втрати годувальника при досягненні встановленого законом віку; або непрацездатним громадянам з метою надання їм коштів для існування. Була введена заборона одночасне отриманнядвох трудових пенсій, проте допускається отримання пенсій окремими групами пенсіонерів з обох категорій. До новацій також варто віднести скасування обмежень на максимальний розмір виплат і виплату пенсій працюючим пенсіонерам та орієнтацію на «швейцарську» модель індексації.

Показники зрілості ПС

Для опису зрілості пенсійної системи ми розрахуємо коефіцієнт економічної залежності та коефіцієнт підтримки ПС.

· Коефіцієнт ЕЗ розраховується так:

К ез = Ч пенс / Ч пл, де

К ез – коефіцієнт економічної залежності пенсійної системи

Він характеризує кількість пенсіонерів, що припадає на одного зайнятого. Чим вищий коефіцієнт, тим система стає зрілішою. на графіку 1наочно зображено зростання Коефіцієнта ЕС, що може вказувати на становлення нової розподільно-накопичувального ПС у Росії. Довго спостерігалася тенденція до збільшення числа зайнятих на ринку праці, що суттєво знижує навантаження на пенсійну систему. Проте з 2009 року знову з'явилося збільшення кількості пенсіонерів та зменшення населення.

· Коефіцієнт підтримки ПС

Цей показник вираховується за допомогою формули:

К п = Ч пл / Ч пенс, де

К п - коефіцієнт підтримки пенсійної системи

Ч пл – чисельність платників внесків (зайнятого населення)

Ч пенс – чисельність пенсіонерів

Коефіцієнт підтримки ПС показує, скільки працюючих припадає на одного пенсіонера. Цей коефіцієнт оборотний попередньому. на графіку 1також наочно представлено зміну показника з часом.

У Таблиці 2представлені статистичні дані, взяті із сайту Єдиної Міжвідомчої Інформаційної Системи (ЕМІС) та виконані розрахунки коефіцієнтів.

Таблиця 2 «Показники зрілості ПС»

Чисельність пенсіонерів	38429,5	38182,8	38159,75	38227,8	38324,8	38363,7	38470,5	38796,4
Чисельність зайнятого населення	65070,4	66432,2	67274,7	68168,9	68854,9	70570,5		69284,9
коефіцієнт підтримки ПС	1,69324	1,73985	1,762975	1,78323	1,79662	1,83951	1,84466	1,78586
коефіцієнт економічної залежності	0,59058	0,57476	0,567223	0,56078	0,5566	0,54362	0,542105	0,55995

Графік 1 «Показники зрілості ПС»

Оцінивши зрілість ПС РФ, можна зробити висновок, що перші п'ять років пенсійна реформа була ефективною, але далі запровадження накопичувального елемента лише посилила навантаження економіку.

Подвійний тягар

Після переходу на розподільчу ПС з елементом накопичення було зазначено у законодавстві, що для людей до 1967 року народження діє розподільча ПС, а для громадян, що народилися з 1967 року і пізніше поширюватиметься розподільно-накопичувальна система. Це нововведення можна назвати «подвійним тягарем». Сенс цього поняття полягає в тому, що держава формує накопичення на пенсійних рахунках одних громадян і водночас відповідає за виплату солідарних пенсій іншим.

Демографічна ситуація

Показники зрілості ПС вказують на демографічну ситуацію РФ, саме на тенденцію старіння жителів РФ, що відбувається збільшенням числа пенсіонерів (за останні роки, тривалість життя у РФ скоротилося), а скороченням кількості зайнятих економіки Росії.

Висновок

Російські реалії вимагають використання розподільно-накопичувальних пенсійних систем.

Додаток 1.

		Сумарний тариф страхових внесків	Для осіб старше 1967 р.н. та 1967 р.н., у %	Для осіб молодших 1967 р.н. страхова частина пенсії, у %	Для осіб молодших 1967 р.н. накопичувальна частина пенсії, %	Тариф у ФСС, %	Тариф у ФФОМС, %
	Особи, які здійснюють виплати фізичним особам		22 (6% - солід. частина, 16% - індивід.)	16 (6% - солід. частина, 10% -індивід.)	6% – індивід. частина	2,9	5,1
	10% – понад межу	10 на солідарну частину
Організації, які набули статусу учасників проекту «Сколково»	14% з виплат не більше 512 тис. крб. за рік	14% - індивід. частина	8% - індивід. частина	6% – індивід. частина
	Особи, які застосовують УСН та ЕНВД	20% з виплат не більше 512 тис. крб. за рік	20 (4% - солід., 16% - індивід.)	14 (4% - солід., 10% індивід.)	6% – індивід. частина
Особи, зайняті в галузі виробництва та розповсюдження ЗМІ	20,8% з виплат не більше 512 тис. крб. за рік	20,8 (4,8% - солід. частина, 16% - індивід.)	14,8 (4,8% - солід. частина, 10% - індивід.)		2,9	3,3
Особи, які забезпечують інжинірингові послуги.	22% з виплат не більше 512 тис. крб. за рік	22 (6% - солід. частина, 16% - індивід.)	16 (6% - солід. частина, 10% - індивід)		2,9	5,1
	СГ виробники	16% з виплат не більше 512 тис. крб. за рік	16% - індивід. частина)	10% - індивід. частина)		1,9	2,3
	Для осіб, зазначених у підп. 4 – 6 п. 1 ст. 58 Федерального закону від 24.07.2009 р. № 212-ФЗ.	8% з виплат не більше 512 тис. крб. за рік	8% - індивід. частина)	2% - індивід. частина)

«Тарифи страхових внесків на 2012 рік (212-ФЗ «Про страхові внески до ПФ РФ, Фонду Соціального Страхування РФ та Федерального Фонду ЗМС» від 01.01.2010)

Додаток 2 « Порівняльний аналізпенсійного капіталу, страхового та накопичувального елементів,

для громадян 1966 та 1967 р. н. (за інших рівних умов)"

р. н.	1967 р. н.	1966 р. н.	1967 р. н.	1966 р. н.	1967 р. н.	1966 р. н.	1967 р. н.	1966 р. н.	1967 р. н.	1966 р. н.	1967 р. н.	1966 р. н.	1967 р. н.	1966 р. н.	1967 р. н.
Зарплата річна, тис. руб. (Прийнята рівної середньої зарплати)	52,3	52,3	66,0	66,0	80,9	80,9	102,7	102,7	128,7	128,7	162,2	162,2	205,3	205,3	222,4	222,4
Тариф внеску на страхову частину пенсії, %	12,0	11,0	12,0	11,0	12,0	10,0	14,0	10,0	14,0	10,0	14,0	10,0	14,0	8,0	14,0	8,0
Індексація страхової частини пенсії, якщо	3,678	3,168	2,605	2,249	2,024	1,793	1,642	1,263
Умовно накопичений капітал страхової частини пенсії з урахуванням індексації, наростаючим підсумком, тис. руб.	23,1	21,2	48,2	44,2	73,5	65,3	105,8	88,4	142,3	114,5	183,0	143,6	230,2	170,6	269,5	193,1
Тариф внеску на накопичувальну частину пенсії, %	2,0	3,0	2,0	3,0	2,0	4,0		4,0		4,0		4,0		6,0		6,0
Прибутковість накопичувальної частини пенсії, %	4,02	2,6	7,33	12,18	5,67	5,98	–0,46	4,08
Накопичений капітал з накопичувальної частини пенсії з урахуванням прибутковості, наростаючим підсумком, тис. руб.	1,04	1,7	2,4	3,7	5,4	9,3	6,1	15,0	6,5	21,3	6,9	29,5	6,8	41,6	7,1	48,3
Страховий та накопичувальний пенсійний капітал станом на 2009 р.	276,6	241,4

http://expert.ru/kazakhstan/2012/46/sistema-zavisla

http://www.delo-press.ru/articles.php?n=5525

http://taxpravo.ru/faq/statya-169607-tarifyi_strahovyih_vznosov_na_2012_god

http://www.napf.ru/main_activities/napf_funds

http://www.pfrf.ru/labor_old_age_pension

Бути чи не бути

накопичувальної пенсійної системи у Росії

Групова аналітична робота

студентки 2 курсу

бакалаврської програми

напрями «Державне та

муніципальне управління»

ВАСИЛЬЄВОЇ Євгенії Ігорівни

__________________________________

(Підпис)

студента 2 курсу

бакалаврської програми

напрями «Державне та

муніципальне управління»

Жодне дослідження неможливе без визначення базових, ключових понять. У нашому випадку основним буде поняття пенсійної системи. Загалом можна констатувати, що консенсус у плані вироблення єдиного та загальновизнаного визначення досягнуто.

Так, пенсійна система Росії - це сукупність створюваних у Російській Федерації правових, економічних та організаційних інститутів і норм, що мають на меті надання громадянам матеріального забезпечення у вигляді пенсії.

Сучасні пенсійні системиБільшість розвинених країн, як правило, базуються на трьох ключових ланках. По-перше, це система обов'язкового державного пенсійного забезпечення; по-друге, це обов'язкове державне пенсійне страхування; та, по-третє, особисте пенсійне (добровільне чи обов'язкове) забезпечення (страхування) Мосейко В.В. Генеза пенсійних систем як прояв соціальної функції держави. Томський державний педагогічний університет, 2008. С. 9.

Усі пенсійні системи, що існують у різних країнах, можна розділити на дві великі групи:

1. розподільні (солідарні), коли кошти на виплату пенсій беруться з поточних надходжень від працюючих;

2. накопичувальні (персоналізовані), коли громадянин протягом свого трудового життя накопичує кошти у пенсійному фонді, який пускає їх у економічний обіг, щоб як мінімум захистити від інфляції, а як максимум, суттєво збільшити їх обсяг.

Розподільні системи можуть фінансуватися з державного бюджету без виділення цільових платежів на формування пенсійних коштів(Такі, як правило, схеми пенсійного забезпечення для державних службовців) або з цільових платежів страхового характеру, що направляються в спеціальні фонди. Такі платежі можуть здійснюватись працівником, роботодавцем або ними спільно. Більшість існуючих в сучасному світіПенсійні системи є розподільними, іноді з елементами накопичувальної системи. Єдина країна, яка має повністю накопичувальну пенсійну систему, – Чилі. Розподільні системи залежать від змін у демографічній структурі населення: від співвідношення кількості працюючого населення та населення пенсійного віку. Такі системи найбільш ефективні та необтяжливі для економіки при відношенні працюючого населення до пенсіонерів не менше ніж 5 до 1. Оскільки для всіх розвинених країн характерне старіння населення та підвищення питомої ваги пенсіонерів, традиційні розподільчі системи стикаються з кризою фінансування. У нас станом на 1 січня 2010 року на кожного мешканця у віці старшого за працездатний припадає приблизно 3 працездатних. Радянська пенсійна система була класичною розподільчою системою: людина працювала, сплачувала прибутковий податок, крім того, на фонд оплати праці нараховувалися кошти соціального страхування (близько 38% від фонду оплати праці), які після 1932 року були передані в управління профспілкам, з них і сплачувались після досягнення пенсійного віку пенсії. Російська пенсійна система (в галузі трудових пенсій) в даний час пішла від суто солідарної системи, яка існувала в радянський часдо змішаної з накопичувальним елементом. Істотна відмінність пенсійних систем сучасних європейських країн від російської пенсійної системи полягає в тому, що там дуже розвинене корпоративне пенсійне страхування та індивідуальне пенсійне страхування, при цьому пенсійні внески звільняються практично від усіх податків. Держава свідомо створює умови для того, щоб рахунок державних пенсійних фондів виплачувалося, наприклад, лише 35% пенсій, решта виплачується через недержавні фонди. Існують корпоративні пенсійні програми, за якими працівник зможе розраховувати на пенсію вже за 10-15 років роботи в корпорації. За умовами договору з недержавним пенсійним фондом особа може отримувати пенсію, абсолютно здоровою, працездатною людиною. Навіть у 40 років можливо в цьому випадку подати заяву до пенсійного фонду та отримувати нехай невелику, але пенсію Філліпова І.А. Право соціального забезпечення. Нижній Новгород: ННГАСУ, 2011. С. 36-37.

Видається необхідним акцентувати увагу на проблемах розвитку російської пенсійної системи.

Пенсійна система Росії останні два десятиліття перебуває у періоді перманентного реформування. На це є ціла низка об'єктивних та суб'єктивних причин.

Глобальний процес старіння населення принципово змінює демографічну структуру населення планети та соціально-економічний баланс між поколіннями. Цей процес ставить питання про форми соціальної підтримки літнього населення та висуває нові вимоги до пенсійних систем. Пошуки ефективних пенсійних систем точаться у всьому світі. У Росії це питання в усій гостроті постало в середині 1990-х рр. ХХ ст. російська Федераціявступила у період економічних реформ із розвиненою пенсійною системою, яка формувалася протягом десятиліть та базувалася на т.зв. принципі солідарності поколінь, що означає перерозподіл економічних ресурсів від працюючого покоління на користь населення похилого віку, які залишили трудову сферу і вийшли на пенсію. Поряд із серйозними соціальними досягненнями, до яких, перш за все, відноситься створення загальної системи пенсійного забезпечення, що охоплює переважну частину населення, система характеризувалася цілою низкою недоліків. До найбільш суттєвих відносяться такі:

1. Низький рівень пенсійних виплат, які не індексувалися у разі підвищення вартості життя або випереджального зростання заробітної плати. Тому працівники, які вийшли на пенсію 20-30 років тому, отримували менше "нових" пенсіонерів, які мають такі ж стаж та кваліфікацію, та й працювали в тих самих виробничих умовах. За даними досліджень рівня життя, проведених у 1980-ті рр., до 80% бідних у СРСР були пенсіонерами, причому старшого віку.

2. Низька диференціація пенсій як продовження та природне наслідок зрівняльної політики у сфері доходів населення. Це означало дуже низьку залежність розміру пенсії від трудового вкладу працівника під час його трудового життя.

3. Щодо ранній віквиходу на пенсію (60 років для чоловіків та 55 років для жінок), що в міру старіння населення збільшувало навантаження на пенсійну систему.

4. Широко поширена практика дострокового виходу пенсію до різних категорій працівників, що у практиці збільшувало навантаження на пенсійну систему.

Нове пенсійне законодавство, яке почало діяти в 1992 р., являло собою логічне продовження пенсійної парадигми, що раніше діяла, і мало яскраво виражену соціальну спрямованість: уніфікація норм пенсійного забезпечення для всіх категорій зайнятих; запровадження соціальних пенсій особам, які мають трудового стажу; встановлення розміру пенсії, що в рівній мірі залежить від попереднього заробітку та трудового стажу, деякі інші норми, пов'язані з порядком розрахунків пенсійних виплат, а також розширення списку пільгових категорій для раннього виходу на пенсію. В результаті новий Закон призвів до суттєвого збільшення числа пенсіонерів у віці до офіційного пенсійного віку. Так було в 1992-1993 гг. проти 1991 р. число ранніх пенсіонерів збільшилося щонайменше ніж 30%. Головне нововведення полягало в тому, що було введено виплату повного розмірупенсії всім працюючим пенсіонерам без винятку. В результаті склад населення старше за працездатний вік став практично однорідним: пенсію стали отримувати майже всі літні громадяни, незалежно від колишніх трудових заслуг. Усі згадані норми призвели до різкого збільшення обсягу соціальних зобов'язань держави щодо пенсійного забезпечення своїх громадян. Далі у першій половині 1990-х років. у складних соціально-економічних умовах трансформаційного періоду, що супроводжувалися падінням реальних доходів багатьох соціальних груп, на пенсійне забезпечення були покладені функції, іманентно йому невластиві, наприклад, функція підтримки доходів деяких категорій зайнятого населення у формі виплат пенсій «за вислугу років» зі збереженням права працювати на тому ж робочому місці, виплата пенсії працюючим пенсіонерам, призначення пенсій особам, які достроково залишили ринок праці у зв'язку зі зростанням відкритого безробіття та ін.

В результаті різке збільшення навантаження значно збільшило дефіцит Пенсійного фонду, створивши катастрофічну ситуацію. Розгорілася наукова дискусія щодо можливих напрямів розвитку. Можна виділити принаймні чотири основні групи причин критичної ситуації, що виникла в галузі пенсійного забезпечення, які в принципі змусили говорити про необхідність пенсійної реформи. Перша група має демографічний характері пов'язані з тенденцією інтенсивного старіння російського населення. Чисельність вікових когорт понад 60 років останні п'ятдесят років практично подвоїлася і продовжує зростати випереджаючими темпами проти іншими віковими групами. Нормальне ж функціонування системи, заснованої на ідеї солідарності поколінь, можливе лише за співвідношенням 10:1 (на одного пенсіонера має припадати десять платників пенсійних внесків). У Росії її вже в 1990 рр. це співвідношення (так званий «коефіцієнт підтримки», що розраховується як відношення числа осіб віком від 20 років до пенсійного віку, нормативно встановленого в цій країні, до осіб старших за цей пенсійний вік) становило 2,7. Збільшення частки похилого віку неминуче веде до посилення податкового навантаження на працююче населення (незалежно від того, хто є формальним платником - працівник або роботодавець). Важливо, що демографічний зсув, що спостерігається, - довготривала причина неминучого характеру, яка вже діяла протягом десятиліть; її вплив надалі міг лише зростати. Друга група причин також стосується співвідношення чисельності платників та одержувачів, але має не демографічну, а економічну природу. У 1990-ті роки. намітилася стала тенденція скорочення чисельності зайнятого населення і особливо тієї його частини, яка зайнята у громадському виробництві і є платником внесків до Пенсійного фонду. Тим самим було, зрушення ринку праці істотно посилили вплив демографічних чинників. Хоча ця причина виникла саме в період економічної трансформації, для ринкової економіки її також не можна вважати короткочасною. У межах пенсійної системи розподільчого типу це об'єктивно змушує підтримувати дуже високий рівень тарифів внесків до Пенсійного фонду, у середині 1990-х рр. 1990-х років. його значення сягало 29% від фонду оплати праці. Такий високий тариф відрахувань поряд з іншими податками та обов'язковими внесками до позабюджетних фондів мав своїм негативним наслідком яскраво виражену тенденцію до ухилення платників від сплати податків та обов'язкових відрахувань. Найбільших масштабів процес «втечі від податків» набув у недержавному секторі економіки. Третя група причин пов'язана із відносно низьким пенсійним віком та широким поширенням системи дострокового виходу на пенсію, що в середньому знижувало загальний вікна 3-5 років. Це правова та інституційна причина, яку, начебто, можна усунути законодавчим шляхом. Однак, як показує світовий досвід, зміна пенсійного віку належить до найбільш чутливих для населення питань і зустрічає серйозну суспільну протидію. Наступні події у Росії лише підтвердили цей факт.

Четверта група причин – фінансово-економічні: зростання заборгованості підприємств із заробітної плати через відсутність прямого фінансування з бюджетів різних рівнів та зростання обсягів невиплаченої заробітної плати; значне розширення масштабів натурального (бартерного) обміну товаровиробниками; широкомасштабне використання грошових коштів у економічній діяльності; використання підприємствами спеціальних позичкових рахунків; застосування та натуральних форм оплати праці та ін. Ці практики були характерні для першого етапу економічної трансформації і, як уявлялося, мали тимчасовий характер. Тим часом багато хто з них у модифікованому вигляді зберігається і сьогодні. Неформальна економіка в Росії не скорочується, а «творчо» пристосовується до мінливих соціально-економічних умов Малєва Т.М., Синявська О.В. Пенсійна реформа у Росії: історія, результати, перспективи. Аналітична доповідь. С. 1-10.

З 2001 року і до сьогодні здійснюється новий виток реформ пенсійної системи. Необхідність реформування пенсійної системи мотивувалася насамперед демографічними причинами. Так, за актуальними розрахунками Пенсійного фонду РФ, до 2016 року на 1000 осіб населення працездатного віку кількість осіб пенсійного віку збільшиться до 428 осіб. Реформа пенсійної системи Російської Федерації почалася з прийняття трьох федеральних законів:

Федеральний закон Російської Федерації від 15 грудня 2001 № 166-ФЗ «Про державне пенсійне забезпечення в Російській Федерації»;

Федеральний закон Російської Федерації від 15 грудня 2001 № 167-ФЗ «Про обов'язкове пенсійне страхування в Російській Федерації»;

Федеральний закон Російської Федерації від 17 грудня 2001 № 173-ФЗ «Про трудові пенсії в Російській Федерації».

Цими законами було закладено наріжне каміння діючої пенсійної системи. Закон про трудові пенсії визначив підстави виникнення та порядок реалізації права громадян на трудові пенсії. Закон про державне пенсійне забезпечення врегулював правовідносини, що виникають при наданні пенсій щодо державного пенсійного забезпечення. Закон про обов'язкове пенсійне страхування встановив організаційні, правові та фінансові засади пенсійного страхування в Росії. Крім трьох зазначених законів у систему пенсійного законодавства Російської Федерації входять також такі законодавчі акти:

Закон Російської Федерації від 12 лютого 1993 року №4468-1 «Про пенсійне забезпечення осіб, які проходили військову службу, службу в органах внутрішніх справ, Державній протипожежній службі, органах з контролю за обігом наркотичних засобів та психотропних речовин, установи та органи кримінально-виконавчої системи , та їх сімей»;

Федеральний закон Російської Федерації від 06 березня 2001 року № 21-ФЗ "Про виплату пенсій громадянам, які виїжджають на постійне проживання за межі Російської Федерації";

Федеральний закон Російської Федерації від 01 квітня 1996 року №27-ФЗ «Про індивідуальний (персоніфікований) облік у системі обов'язкового пенсійного страхування»;

Федеральний закон Російської Федерації від 07 травня 1998 року № 75-ФЗ «Про недержавні пенсійні фонди»;

Федеральний закон Російської Федерації від 24 липня 2002 року №111-ФЗ "Про інвестування коштів для фінансування накопичувальної частини трудової пенсії в Російській Федерації";

Федеральний закон Російської Федерації від 30 квітня 2008 року № 56-ФЗ «Про додаткові страхові внески на накопичувальну частину трудової пенсії та державну підтримку формування пенсійних накопичень» і т.д. Деякі положення законів, які входять у систему пенсійного законодавства, деталізуються різними підзаконними актами: положеннями, інструкціями тощо.

Наразі пенсії в Російській Федерації можуть виплачуватись за рахунок коштів:

*федерального бюджету (пенсії з державного пенсійного забезпечення);

*бюджету суб'єктів РФ (відповідно до нормативних правовими актамиданого суб'єкта);

*місцевих бюджетів (на підставі нормативних правових актів органів місцевого самоврядування);

*організацій (відповідно до локального нормативного акту конкретного підприємства);

*З накопичень на рахунку майбутнього пенсіонера в недержавному пенсійному фонді Філліпова І.А. Право соціального забезпечення. Нижній Новгород: ННГАСУ, 2011. С. 34-35.

Незважаючи на розуміння більшості проблем пенсійної системи, два десятиліття постійного реформування у своєму актуальному стані російська пенсійна система залишається вкрай недосконалою. Мабуть, найголовніша причина такого полягає в принциповому вичерпанні ресурсів та можливостей, що надаються старими моделями пенсійних систем та методів пенсійного забезпечення. Отже, дуже скоро ми станемо перед вибором: або розробити принципово нову модель, або практично бути нездатними здійснювати пенсійне забезпечення.

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Розміщено на http://www.allbest.ru/

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ

РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ

ФЕДЕРАЛЬНЕ АГЕНТСТВО З ОСВІТИ

ДЕРЖАВНИЙ ОСВІТНИЙ УСТАНОВА

ВИЩОЇ ПРОФЕСІЙНОЇ ОСВІТИ

В'ЯТСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Курсова робота з дисципліни «Державна економічна політика» на тему

« та її ефективність»

Вступ

Пенсійна система Російської Федерації

Моделі пенсійної системи;

Розвиток пенсійної системи у Росії: історія та нові концепції;

Пенсійна система у Росії після реформи 2002 року;

Управління накопиченнями за новою пенсійною системою.

Оцінка якості пенсійної системи:

Динаміка загальних показників пенсійної системи;

Індексування пенсій;

Реформування ЄСП;

Демографічні показники;

Характеристика макроекономічної ситуації

Вирішення пріоритетних проблем;

Пропозиції щодо покращення стану пенсійної системи

Висновок

Список використаної літератури

Програми

Вступ

Пенсія - регулярні грошові виплати, що надаються громадянам при досягненні пенсійного віку, за інвалідністю, у разі втрати годувальника, за вислугу років та особливі заслуги перед державою. Як механізм соціального забезпечення, пенсія є довгостроковим контактом працівника з відповідною фінансовою установою з метою збереження рівня доходів та підтримання рівня життя, що існували під час трудової діяльності. Отже, ми можемо сказати, що пенсія - це перерозподілена частина споживання від продуктивнішого періоду життя до менш продуктивного.

Наприкінці ХХ століття країнах світу активно здійснюватися пенсійні реформи. Основна тенденція процесу – перехід до накопичувальної пенсійної системи. Конкретний зміст пенсійної реформи у тій чи іншій країні залежить від її специфічних історичних, політичних та фінансових умов.

«Глобальний процес старіння населення принципово змінює демографічну структуру населення планети та соціально-економічний баланс між поколіннями. Цей процес ставить питання про форми соціальної підтримкилітнього населення і висуває нові вимоги до пенсійних систем. З огляду на те, що відбуваються і очікуваних демографічних зрушень, складається ситуація, в якій перехід до накопичувальної пенсійної системи практично не має альтернативи. Ці зрушення роблять безперспективними збереження розподільчого пенсійного механізму. Крім демографічних проблем у різних країнахіснують фінансові, організаційні та інші проблеми, які ще більшою мірою зумовлюють актуальність проведення пенсійної реформи.» Журнал «Суспільство та економіка» №7-8, 2001 С. Єрошенков «Світовий досвід реформування пенсійних систем»

У Росії це питання у всій своїй гостроті постало в середині 1990-х років. Російська Федерація вступила в період економічних реформ з розвиненою пенсійною системою, яка формувалася протягом десятиліть і базувалася на так званому принципі солідарності поколінь, що означає перерозподіл економічних ресурсів від працюючого покоління на користь населення похилого віку, що залишили трудову сферу і вийшли на пенсію. Поряд із серйозними соціальними досягненнями, до яких, насамперед, належить створення загальної системи пенсійного забезпечення, що охоплює переважну частину населення, система характеризувалася цілою низкою недоліків, які були несумісними з економічним розвитком цього періоду.

Історія суспільно-політичної дискусії навколо пенсійної реформи в Росії перетнула десятирічний рубеж. Її початком вважатимуться 1995 рік - рік розробки Урядової концепції реформи пенсійного забезпечення у Російської Федерації, першого документа, у якому системно викладено причини, викликають необхідність пошуку кардинальних рішень на пенсійної сфері, і навіть принципи, куди має спиратися майбутня національна пенсійна система. З набранням чинності з 2002 року федеральних законів "Про трудові пенсії в Російській Федерації" "Збори законодавства РФ", 24.12.2001, N 52 (1 год.), ст. 4920., "Про державне пенсійне забезпечення в Російській Федерації" "Збори законодавства РФ", 17.12.2001, N 51, ст. 4831., "Про обов'язкове пенсійне страхування "Збори законодавства РФ", 17.12.2001, N 51, ст. 4832. та "Про інвестування коштів для фінансування накопичувальної частини трудової пенсії в Російській Федерації "Збори законодавства РФ", 29.07.2002, N 30, ст. 3028." в країні запущено механізм пенсійної реформи, що є однією зі складових комплексу економічних реформ, що проводяться в Росії.

Питання про ефективність пенсійної реформи стає дедалі актуальнішим рік у рік. Населення все гостріше реагує на зміни в економічній та соціальному середовищі. Це зумовлено тим, що в умовах нової Росіїлюдям необхідно думати про майбутнє, думати у тому, як забезпечити безбідну старість і що цього необхідно зробити нині.

Таким чином, об'єктом дослідження моєї курсової роботи є пенсійна система Російської Федерації та її ефективність.

Основна мета роботи: вивчити структуру пенсійної системи Російської Федерації.

Завдання курсової роботи:

1. Розглянути різноманітні методи організації пенсійних систем;

2. Розкрити зміст основних понять: розподільча пенсійна система, накопичувальна пенсійна система, трудова пенсія, базова частина трудової пенсії, страхова частина трудової пенсії, накопичувальна частина трудової пенсії, загальний стаж праці, etc;

3. Охарактеризувати чинний порядок формування пенсійної системи;

4. Проаналізувати ефективність пенсійної системи, навести приклади аналітики;

5. Виявити недоліки пенсійної системи та з'ясувати причини їх виникнення;

6. Розглянути можливі варіантизміни пенсійної системи у Росії у майбутньому.

Робота ґрунтується на загальнонауковому, історичному, порівняльно-правовому, статистичному та економічних методах.

У ході роботи було використано такі нормативно-правові акти:

1. Конституція Російської Федерації

2. «Про трудові пенсії Російської Федерації», " Відомості Верховної РФ " , 24.12.2001, N 52 (1 год.), ст. 4920.

3. Федеральний закон від 15.12.2001 N 166-ФЗ «Про державне пенсійне забезпечення у Російській Федерації»

4. Федеральний закон від 15.12.2001 N 167-ФЗ «Про обов'язкове пенсійне страхування» "Збори законодавства РФ", 17.12.2001, N 51, ст. 4832.

5. Федеральний закон від 24.07.2002 N 111-ФЗ «Про інвестування коштів для фінансування накопичувальної частини трудової пенсії в Російській Федерації» «Збори законодавства РФ», 29.07.2002, N 30, ст.3028.

6. Федеральний закон від 15.12.2001 N166-ФЗ "Про державне пенсійне забезпечення у Російській федерації "Збори законодавства РФ", 17.12.2001, N 51, ст. 4831.

Крім нормативно-правових актів у роботі було використано такі періодичні видання як «Питання економіки», «Суспільство та економіка», «Економіка Росії: XXI століття», «Вітчизняні записки»

Пенсійна система Російської Федерації

Моделі пенсійної системи

Істотне підвищення рівня державного пенсійного забезпечення і старіння населення в розвинених країнах, що почалося в старіння, призвели до того, що фінансове навантаження, пов'язане зі змістом літніх, істотно зросло. Перспективи розвитку державних пенсійних систем стають дедалі більш проблематичними.

«Залежно від принципу розрахунку пенсійних виплат та принципу їх фінансування все різноманіття пенсійних програм може бути об'єднане у чотири основні типи. Відповідно до методу, на основі якого фінансуються пенсійні виплати, розрізняють: розподільчий та накопичувальні метод фінансування. Залежно від прийнятого способу розрахунку пенсійні програми можуть бути з встановленим розміром виплат або з встановленим розміром внесків.»

Розподільний принцип фінансування означає, що внески, що сплачуються протягом певного періоду, використовуються на виплату пенсій, що надаються у тому ж періоді. Індивідуальна дохідність «зрілої» Система вважається повністю «зрілою» після того, як на пенсію починають виходити ті, хто придбав пенсійні права повністю відповідно до правил даної пенсійної системи. Як правило, це вимагає середньої кількості років середньої трудової кар'єри, що становить близько 30-40 років (за незмінних параметрів цієї системи). розподільчої системи залежить від співвідношення коефіцієнтів підтримки та динаміки реальної заробітної плати. Якщо зниження коефіцієнта підтримки компенсується пропорційним зростанням заробітної плати, параметри пенсійної системи - вставка внесків чи розмір пенсії - залишаться незмінними. Але, зазвичай, погіршення коефіцієнта підтримки виводить розподільну систему з рівноваги. У довгостроковій перспективі під впливом загальносвітової демографічної тенденції старіння населення державні програми, засновані на розподільчому принципі фінансування, опиняються у стані фінансової кризи, а в деяких випадках стають неплатоспроможними.

«Накопичувальне фінансування передбачає попереднє резервування коштів, необхідних для виплати пенсій, та їх розміщення на фінансових ринках. Тому такі системи називають «фінансовими». Рівень накопичень визначається тим, якою мірою фінансові активи пенсійних фондів забезпечують дисконтовану вартість майбутніх пенсійних зобов'язань. Системи, вартість фінансових активів яких дорівнює вартості зобов'язань перед учасниками називають системами з повним фінансуванням. У системах із розподільчим фінансуванням рівень накопичення дорівнює нулю.» Рижанівська Л.Ю. Розвиток пенсійної реформи у Росії, створення та розміщення пенсійних резервів. //Фінанси і кредит. – 2003 №7.

Перевага того чи іншого принципу фінансування пенсійного забезпечення визначається демографічними та економічними тенденціями.

Як зазначалося раніше, в залежності від прийнятого методу розрахунку та накопичувальні та розподільні пенсійні програми можуть бути з встановленим розміром виплат або з встановленим розміром внесків. Якщо в положеннях пенсійної системи від початку відображено права її учасників щодо розмірів пенсій при настанні різних обставин, то такі системи називають системами із встановленим розміром виплат. У межах цього можна виділити дві основні категорії: системи з фіксованими абсолютними розмірами пенсій, які залежить від величини заробітку, і системи, у яких розмір пенсії визначається пропорційно величині заробітку.

У той самий час є пенсійні системи, положеннями яких передбачаються лише розміри внесків, сплачуваних самими працівниками чи роботодавцями їх користь. Рівень пенсійних внесків визначається в момент виникнення права на пенсію, виходячи з того, які фінансові можливості має система. Такі системи називаються системами із встановленим розміром внесків. Внески до цих систем можуть встановлюватися залежно від величини заробітку або у фіксованих абсолютних розмірах. Залежно від прийнятого методу фінансування розмір пенсії залежатиме від загальної суми внесків та інвестиційного доходу (накопичувальне фінансування) або кількості пенсійних балів, або пунктів, накопичених працівником протягом усього трудового життя (розподільчий). Загалом цей метод забезпечує більш тісний зв'язок між розміром пенсій та розміром страхових внесків та, таким чином, підвищує зацікавленість застрахованих у своєчасному відрахуванні коштів.

У кожної моделі пенсійної системи є свої плюси та мінуси, переваги та ризики. І хоча перехід до приватної та заснованої на накопичувальних засадах фінансування пенсійної системи привабливий для багатьох країн, перехід цей не можна назвати простим та однозначним. Більшість зарубіжних країн йдуть шляхом комбінування різних елементів єдиної національної пенсійної системи. Співвідношення цих елементів має визначатися виходячи з політичної та соціально-економічної ситуації у країні.

Розвиток пенсійної системи в Росії: історія та нові концепції

Необхідність кардинальної реформи у світлі драматичних подій у середині 1990-х стала очевидною. Це усвідомили не лише фахівці. «У серпні 1995 р. Уряд затвердив «Концепцію реформи пенсійного забезпечення Російської Федерації». У ній визнавалася неефективність принципів побудови системи пенсійного забезпечення, що діяли, і поряд з реалізацією прав громадян на пенсійне забезпечення як основні цілі висувалися:

1. Забезпечення фінансової стабільності пенсійної системи та створення передумов для сталого розвитку пенсійного забезпечення на основі державного пенсійного страхування та бюджетного фінансування.

2. Адаптація системи пенсійного забезпечення до ринкових відносин, що розвиваються в Російській Федерації.

3. Раціоналізація та оптимізація умов надання та розмірів пенсій.

4. Підвищення ефективності пенсійного забезпечення громадян шляхом удосконалення системи управління. В.Д. Роїк Пенсійна система Росії. Історія, проблеми та шляхи вдосконалення. - М:МІК, 2007

Російська пенсійна система так само, як і в більшості зарубіжних країн, мала базуватися на комбінації різних пенсійних моделей. У Концепції передбачалося створення трирівневої системи пенсійного забезпечення. Перший рівень системи державних пенсій становили базові (соціальні) пенсії, однакові всім і які залежать від підстави призначення пенсії та трудового стажу, які у перспективі мали замінити базові пенсії. Другий рівень – трудові (страхові) пенсії. У ході реформи вони мали бути очищені від невластивих їм функцій і відповідати природі солідарності поколінь працівників найманої праці, де базується соціальне страхування. З цього випливала принципова вимога до реформи трудових пенсій - відповідність умов надання та розмірів пенсій обсягу участі у соціальному страхуванні кожної конкретної особи, що виражається у тривалості страхування та величині внесків. Третій рівень у пенсійному забезпеченні мали складати недержавні пенсії. Недержавне пенсійне забезпечення у загальній пенсійній системі Росії розглядалося як додаткове стосовно державного, яке може здійснюватися як формі додаткових професійних програм окремих підприємств, галузей економіки чи територій, і формі особистого пенсійного страхування громадян, які виробляють накопичення коштів у своє додаткове пенсійне забезпечення страхові компанії або пенсійні фонди.

З самого початку обговорення Концепції була очевидна низка системних протиріч. Цей варіант пенсійної реформи був найконсервативнішим із усіх, що виникли останні десять років, т.к. він у принципі не враховував довгостроковий чинник старіння населення.

«Наступний етап 1997р. Став найбільш продуктивним з погляду вироблення конкретних пропозицій щодо реформування пенсійної системи. Саме тоді стала зрозумілою вся палітра можливих переходів до вирішення цього завдання та соціально-економічна та політична відповідальність вибору. 1997 року спеціально створена група Міністерства праці та соціального розвитку Росії, орієнтуючись на успішний досвід чилійської пенсійної реформи та рекомендації Світового банку, розробила нову модель, що отримала назву трирівневої концепції пенсійного забезпечення. Основна відмінність нової концепції полягала у впровадженні обов'язкового накопичувального компонента фінансування пенсій на основі індивідуальних рахунків та з передачею управління накопичення приватним компаніям.» Журнал «Вітчизняні записки» № 3 (23) 2005: Т.Малєєва, О. Синявська: «Пенсійна реформа в Росії: про політичну економію популізму»

Перший рівень: система уніфікованих за розмірами та умовами соціальних пенсій, що надаються за рахунок загальних податкових надходжень та після обов'язкової перевірки потреби лише тим особам, які не мали можливості накопичити необхідні для проживання в старості кошти та не мають інших засобів для існування у пенсійному віці.

Другий рівень: обов'язкова накопичувальна система, що охоплює всіх осіб, які працюють за наймом, побудована на принципі індивідуального фінансування пенсії кожним працівником за рахунок відрахування відсотка від заробітної плати та інвестиційного доходу, що отримується протягом усього періоду трудової діяльності.

Третій рівень: додаткові пенсійні системи, які включають як обов'язкові окремих категорій роботодавців, і мають добровільний характер елементи, дозволяють досягати вищих стандартів пенсійного забезпечення.

Але модель недооцінювала той факт, що Росія належить до країн з вкрай високою соціальною та прибутковою диференціацією суспільства.

Програма 1998 року вперше була результатом публічного обговорення та політичного консенсусу, а тому мала високі шанси на успіх.

Але криза серпня 1998 року кардинально змінила соціально-економічні умови існування пенсійної системи на найближчу перспективу. Обвал ринку державних зобов'язань, практично повна відсутність інших можливостей інвестування коштів, втрата довіри до фінансових інститутів, суттєве знецінення доходів громадян - всі ці та низка інших наслідків кризи ставлять під сумнів реалізованість багатьох заходів, закладених у Програмі пенсійної реформи.

Таким чином, на думку ряду експертів, просте відстрочення початку пенсійної реформи на кілька років не є. ефективним заходом, необхідно шукати механізми «адаптації пенсійної системи до нових вкрай несприятливих умов для неї, фінансових умов».

Після появи чергового варіанта пенсійної реформи, підготовленого Міністерством економічного розвитку та торгівлі Росії у середині 2000 р., півроку минуло відносному затишшя. Пенсійну реформу не обговорювали. До неї повернулися на початку року, коли з ініціативи Президента було сформовано Національну раду з пенсійної реформи, до складу якої увійшли представники Пенсійного фонду, Міністерства економічного розвитку та торгівлі, Міністерство праці та соціального розвитку Росії, Апарату Уряду, Державної Думи та Ради Федерації. Події, що послідували за цим, ще раз підтверджують визначальне значення політичної волі керівника держави у розвитку реформ у Росії: реформа, що буксувала майже 6 років, була підготовлена ​​фактично за рік.

З 2002 року Росія вступила до нової національної пенсійної системи.

Пенсійна система Росії після реформи 2002 року

Загальні засади нового пенсійного законодавства:

1. Федеральний закон від 17.12.2001 N 173-ФЗ «Про трудові пенсії в Російській Федерації», "Збори законодавства РФ", 24.12.2001, N 52 (1 год.), ст. 4920.

2. Федеральний закон від 15.12.2001 N 166-ФЗ «Про державне пенсійне забезпечення у Російській Федерації» "Збори законодавства РФ", 17.12.2001, N 51, ст. 4831,

3. Федеральний закон від 15.12.2001 N 167-ФЗ «Про обов'язкове пенсійне страхування» "Збори законодавства РФ", 17.12.2001, N 51, ст. 4832

4. Федеральний закон від 24.07.2002 N 111-ФЗ "Про інвестування коштів для фінансування накопичувальної частини трудової пенсії в Російській Федерації" "Збори законодавства РФ", 29.07.2002, N 30, ст. 3028,.

Ці закони встановлюють коло учасників російської пенсійної системи, порядок формування пенсійних правий і величину тарифів, види, підстави та розмір пенсії, і навіть джерела їх фінансування.

За допомогою проведення пенсійної реформи країни держава має такі цели:

· Вдосконалювати пенсійні виплати громадянам РФ;

· Забезпечити гідну старість пенсіонерам;

· Стабілізувати ситуацію, враховуючи демографічну кризу;

· Викоренити «чорні» заробітні плати;

· Залучити додаткові інвестиції в економіку країни.

Проведення пенсійної реформи має низку завдань:

· Введення нової системи трудової пенсії, що складається з базової, трудової та накопичувальної частин;

· Надання індивідуального вибору керуючої компанії, що пройшли конкурсний відбір;

· Збереження прав громадян на пенсійне забезпечення всіх видів трудової пенсії (за старістю, по інвалідності та у разі втрати годувальника);

· Нормативне забезпечення проведення реформи пенсійних накопичень;

· Залучення до реформи недержавних пенсійних фондів та приватних управляючих компаній;

· Контроль інвестицій пенсійних накопичень.

Суб'єкти пенсійної системи

Основними учасниками пенсійної системи відповідно до чинного з 2002 року пенсійного законодавства виступають: працівники, роботодавці, держава, Пенсійний фонд Російської Федерації, недержавні пенсійні фонди.

Схема формування пенсії

«З 2002 року державна трудова пенсія Трудова пенсія- щомісячна грошова виплата з метою компенсації громадянам заробітної плати або іншого доходу, які отримували застраховані особи перед встановленням ним трудової пенсії або втратили непрацездатні члени сім'ї застрахованих осіб у зв'язку з їхньою смертю. громадян формується у системі обов'язкового пенсійного страхування (ОПС) і складається із трьох частин. Роботодавець сплачує ЄСП = 26 % (єдиний соціальний податок) від розміру заробітної плати співробітника, з них на медичне та соціальне страхування – 6 %, а до пенсійного фонду – 20 %, які у свою чергу розбиваються на три частини: 6 % - - базова, 10% - страхова та 4% - накопичувальна частина. З 2008 року накопичувальна частина становить 6%, а страхова частина – 8% від заробітної плати. Індивідуальний підприємець сплачує фіксовану ставку щомісяця. Організації, які користуються спрощеною системою оподаткування не сплачують ЄСП, а сплачують лише 10 % як страховий внесок та 4 % як накопичувальний.»

1. Базова частина - фіксована частина, яка встановлюється у жорсткій сумі, виплачується за рахунок коштів федерального бюджету (залежить від ступеня обмеження працездатності та кількості утриманців).

2. Страхова частина - диференційована частина, яка залежить від результатів праці конкретної людини, у тому числі й від суми страхових внесків до ПФР за застраховану особу, які відбиваються на її індивідуальному особовому рахунку.

3. Накопичувальна частина - частина, що виплачується в межах сум сплачених страхових внесків, відображених у спеціальній частині особових рахунків застрахованих осіб у системі індивідуального (персоніфікованого) обліку.

Розміщено на http://www.allbest.ru/

Розміщено на http://www.allbest.ru/

4. Управління накопиченнями за новою пенсійною системою

Починаючи з 1 січня 2002 року, модель державного пенсійного забезпечення, що діяла до цього лише як розподільна, була доповнена накопичувальною системою. Накопичувальний елемент не було введено раніше у зв'язку з відсутністю або нестачею на ринку інвестиційних інструментів з підвищеною надійністю. Наразі економічні умови змінилися, і, як вважає Уряд, з'явилася можливість запровадження інвестиційних механізмів фінансування до обов'язкової системи пенсійного страхування. Накопичувальна частина трудової пенсії повинна інвестуватися відповідно до закону «Про інвестування коштів для фінансування накопичувальної частини трудової пенсії в Російській Федерації» "Збори законодавства РФ", 29.07.2002, N 30, ст. 3028., прийнятим у вересні 2002 року. Саме цей закон розробники нової пенсійної системи називають ключовим документом, а питання інвестування пенсійних коштів, яке у ньому розглядається, найжорстокішим питанням у всій пенсійній реформі. Поява накопичувальної системи створює необхідність пошуку оптимальних варіантівспрямування пенсійних коштів на інвестування.

Необхідність розміщення коштів, що накопичуються на персоніфікованих рахунках у системі державного пенсійного забезпечення, а також розвиток системи російських недержавних пенсійних фондів неминуче вплине на подальше розширення та розвиток ринку цінних паперів. Тому слід зупинитися на аналізі інвестиційних можливостей державного Пенсійного фонду та системи недержавних пенсійних фондів Росії.

Пенсійний фонд отримав право спрямовувати частину тимчасово вільних коштів на купівлю державних цінних паперів. Обсяг, структура та строки придбання та продажу державних цінних паперів узгоджуються з Мінфіном РФ. Агентами з операцій з тимчасово вільними коштами та цінними паперами визначено ЦБ Росії та Зовнішекономбанк. Щоквартально Пенсійний фонд має звітувати про операції з цінними паперами перед урядом та Мінфіном.

Стан фінансового ринку на Росії, відсутність спеціальних інструментів інвестування пенсійних накопичень у Пенсійному фонді Росії ставить у скрутне становище реалізацію пенсійної реформи. Викид на фінансовий ринок коштів у великих обсягах потребує відповідного нормативного регулювання. У зв'язку з цим вихід закону, який регулює процес інвестування пенсійних накопичень, є досить актуальним.

Чинним законодавством передбачені такі напрями розміщень пенсійних накопичень ПФ РФ:

Державні цінних паперів РФ;

Державні цінних паперів суб'єктів РФ;

облігації російських емітентів;

акції російських емітентів, створених у формі відкритих акціонерних товариств;

Паї (акції, частки) індексних інвестиційних фондів, що розміщують кошти на державні цінні папери іноземних держав, облігації та акції інших іноземних емітентів;

Іпотечні цінні папери РФ;

Кошти в рублях на рахунках у кредитних організаціях;

Іноземна валюта на рахунках кредитних організаціях.

Основою третього укладу пенсійної системи Росії має стати система добровільного пенсійного забезпечення, заснована на роботі НПФ та приватному інвестуванні.

Серед НПФ можна виділити такі групи фондів, як корпоративні – ЛУКойл-Гарант, Сургутнафтогаз, галузеві – НПФ Електроенергетики, Мосенерго, Дальмагістраль, регіональні – Єрмак, Таганрозький, пенсійні фонди банків та страхових організацій – Зовнішекономбанк, НПФ Ощадного банку.

Основу російської недержавної пенсійної системи становлять саме корпоративні фонди. Це так звані фонди закритого типу, які створюються лише для учасників, згрупованих за певною ознакою (працівників, які перебувають у штаті одного або кількох підприємств, що заснували фонд; працівників будь-якої галузі, професії тощо)

Недержавна пенсійна система, заснована спочатку на обов'язкових внесках роботодавців, є багатоваріантною. Вона включає внески до будь-якого обраного самим роботодавцем або працівником недержавного пенсійного фонду, внеску до професійної пенсійної системи або безпосередньої виплати пенсій роботодавцем без формування фондом та накопичення коштів.

У функціонуванні недержавних пенсійних фондів можна назвати такі основні риси: мобільність під час виборів і зміну управляючої компанії; зниження ризиків шляхом диверсифікації портфеля за керуючими компаніями, а також певний рівень прибутковості; інформаційну відкритість та прозорість; забезпечення високого рівня обслуговування.

Розміщення пенсійних резервів НПФ має відповідати таким вимогам до їхнього складу:

· Вартість пенсійних резервів, розміщених в один об'єкт, не може перевищувати 10% загальної вартості пенсійних резервів;

· загальна вартість пенсійних резервів, розміщених у цінних паперах без визнаних котирувань, має перевищувати 20% вартості пенсійних резервів;

· загальна вартість пенсійних резервів, розміщених у цінні папери, випущені засновниками та вкладниками фонду, не повинна перевищувати 30% вартості пенсійних резервів, за винятком випадків, коли зазначені цінні папери включені до котирування РТС першого рівня;

· Не більше 50% вартості пенсійних резервів допускається розміщувати сумарно у федеральні (державні) цінні папери, за винятком випадків їх придбання внаслідок проведення новації;

· Не більше 50% вартості пенсійних резервів - у державні цінні папери РФ та муніципальні цінні папери;

· Не більше 50% вартості пенсійних резервів – у цінні папери інших емітентів. Інтернет сайт www.pension.spros.ru

За видом прибутковості напрямок інвестування поділяються на такі варіанти: вкладення із встановленою прибутковістю (облігації, банківські депозити, векселі тощо) та вкладення з ринковою прибутковістю (акції тощо). У вкладення із встановленою прибутковістю має розміщуватися щонайменше 50% вартості пенсійних резервів.

На захист присутності страхових компаній на ринку недержавного пенсійного забезпечення можна навести такі аргументи:

· Світовий досвід здійснення додаткового пенсійного забезпечення в основному страховими компаніями (наприклад, у Великій Британії). Понад те, там більшість пенсійних фондів народжена страховиками.

· Наявність у Росії ширшої мережі страхових компаній, їх філій та агентів, ніж у недержавних пенсійних фондів.

· пропозиції з боку страховиків як полісів класичного пенсійного страхування, а й різноманітних програм довгострокового універсального страхування, коли поліси мають як накопичувальну частину, а й ризикову частина (виплати страхової суми у разі смерті чи інвалідності).

· Наявний у страховиків багатий досвід з актуарних розрахунків, що робить більш низькими для громадян тарифи з пенсійного страхування.

· Відносно безболісний вихід більшості страховиків з фінансової кризи 1998 року. Зобов'язання проблемних страхових компаній підхоплювали сильніші компанії, системи страхування та перестрахування дозволяли системі відносно м'яко перенести удар.

Мабуть, буде не зайвим розглянути та врахувати світову практику вкладення коштів пенсійних фондів, причому як державних, так і приватних, і переломити іноземний досвід на російську дійсність. Інтернет сайт www.pfr.ru

Оцінка якості показників пенсійної системи

Динаміка загальних показників пенсійної системи

Оцінка якості пенсійної системи має кілька рівнів. «Мінімальні вимоги полягають у здатності системи забезпечувати свої законодавчо встановлені зобов'язання. Їхня невідповідність величині наявних фінансових ресурсів створює серйозну загрозу бюджетної кризи. Одна з базових умов полягає також у підтримці реальної величини призначених пенсій (тобто їх індексації принаймні на інфляцію). Неможливість зробити це означало б деградацію пенсійних виплат. Формально пенсії мають індексуватися з урахуванням зростання цін та зарплати в економіці, проте виплати мають зростати в межах коштів, що є у Пенсійного фонду. Таким чином, підвищення пенсій теоретично може відставати від інфляції. Т.М. Малєва, О.В. Синявська. Пенсійна реформа у Росії: історія, результати, перспективи. Аналітична доповідь/незалежний інститут соціальної політики. - М: Поматур, 2005

Наступний рівень вимог можна визначити, як здатність підтримувати щонайменше стабільне співвідношення між величиною пенсій та зарплати. І тут відносне становище пенсіонерів проти працівниками не погіршується. Нарешті, в ідеалі пенсійна система в найближчій перспективі має забезпечувати досягнення цільових співвідношень між пенсіями та зарплатою. «Як відомо, «Міжнародна організація праці (МОП) як цільовий орієнтир рекомендує підтримку індексу заміщення Співвідношення середніх розмірів трудової пенсії та зарплати на рівні не нижче 40%.» Журнал «Суспільство та економіка» №7-8, 2001 С. Єрошенков «Світовий досвід реформування пенсійних систем»

Динаміка ключових загальних показників пенсійної системи наведена у Таблиці 1.

індекс зростання середньої пенсії у реальному вираженні (%)
реальні розміри трудової пенсії (проти 2000 р.)
відношення середньої пенсії до прожиткового мінімуму пенсіонера (%)
відношення середньої трудової пенсії до середньої зарплати (%)

Таб. 1 Основні показники пенсійної системи

Ці цифри свідчать про неоднозначність досягнутих результатів. З одного боку, за шість років (з 2001 р. до 2006 р.) реальний розмір трудових пенсій зріс на 72%. З іншого боку, рівень трудових пенсій зростав помітно повільніше, ніж заробітної плати. У результаті коефіцієнт заміщення, що є найважливішим показником якості пенсійної системи, впав з 32,9% у 2000 році до 25,8% у 2006 році. Зазначимо також, що середній розмірпенсій все ще не перевищує прожиткового мінімуму пенсіонера (щоправда, кошик товарів та послуг, що використовується при його розрахунку, поступово розширюється). Реальне матеріальне становище пенсіонерів залежить лише від розміру пенсії, а й від низки інших чинників - наявності інших джерел доходів.

Таб.2 Розміри трудової пенсії наприкінці року (крб. на місяць)

У 2000-2001 рр., з початком економічного зростання російській економіці фінансове становище Пенсійного фонду було щодо благополучним. Вдалося подолати дефіцит та погасити заборгованість із виплати пенсій. Рішення про пенсійну реформу було ухвалено на цьому щодо благополучному тлі. 2002 рік – перший рік існування в новій системі – також вдалося звести без дефіциту, незважаючи на те, що сумарний тариф відрахування до ПФ знизився на 1% (з 29% до 28%), внаслідок того, що при введенні в дію нового Податкового кодексу та Єдиного соціального податку було скасовано внески, що вносяться працівником. Профіцит ПФ 2002 року становив 25,855 млн. рублів. У 2003 році профіцит становив 39064 млн. рублів, але виключивши доходи та витрати, пов'язані з накопичувальною частиною, отримано дефіцит у розмірі 12414 млн. рублів. Це дозволило ПФ провести серію індексацій Індексація пенсій- це збільшення обсягу відповідних частин пенсій виходячи з постанов Уряди РФ з метою компенсації зниження купівельної спроможності пенсії у зв'язку з інфляцією та зростання цін. пенсій.

Індексування пенсій

У рамках реформованої системи динаміка трудових пенсій регулювалася рішеннями уряду щодо індексації базової та страхової частини пенсій. Крім того, права на страхову пенсіюкоригувалися за рахунок встановлення індексу осучаснення пенсійного капіталу. Протягом усього періоду ці індекси випереджали інфляцію.

Коефіцієнт індексації базової частини трудової пенсії

	Коефіцієнт індексації	підстава
		Від 27.03.2007 N 181
		24.03.2006 N 165
		Постанова Уряду РФ від 11.07.2005 N 419
		Постанова Уряду РФ від 16.07.2003 N 428
		Постанова Уряду РФ від 24.01.2003 N 47
		Постанова Уряду РФ від 18.07.2002 N 535
		Постанова Уряду РФ від 24.01.2002 N 42

Розмір базової частини трудової пенсії за старістю з урахуванням індексації

Дата, з якої проводиться індексація	Розмір базової частини, руб.	підстава
		Федеральний закон від 01.11.2007 N 244-ФЗ
		Федеральний закон від 17.12.2001 N 173-ФЗ (ред. Від 01.11.2007)
		Федеральний закон від 17.12.2001 N 173-ФЗ (Ред. Від 24.09.2007)
		27.03.2007 N 181
		Постановою Уряду РФ від 24.03.2006 N 165
		Постановою Уряду РФ від 11.07.2005 N 419
		Федеральний закон від 17.12.2001 N 173-ФЗ (Ред. Від 14.02.2005)
		Постанова Уряду РФ від 21.07.2004 N 363
		Постанова Уряду РФ від 15.03.2004 N 142
		Постанова Уряду РФ від 16.07.2003 N 428
		Постанова Уряду РФ від 24.01.2003 N 47
		Постанова Уряду РФ від 18.07.2002 N 535
		Постанова Уряду РФ від 24.01.2002 N 42
		Федеральний закон від 17.12.2001 N 173-ФЗ

Особливо слід відзначити підвищення розмірів базової пенсії у 2 рази у березні 2005 р., покликане компенсувати наслідки монетизації пільг, та ще одне помітне підвищення у грудні 2007 року, коли базова частина пенсії збільшилася у 3.4 по відношенню до початкової та у 0,6 разів за по відношенню до попереднього результату. Наступна індексація пенсій запланована на весну 2009 року. Базова частина трудової пенсії буде збільшена на 37,1%, а страхова – на 15,6%. Про це заявив прем’єр-міністр РФ Володимир Путін. На засіданні уряду він сказав: "У 2009 році базову частину трудової пенсії буде збільшено двічі - 1 березня і 1 грудня. Загалом - на 37,1%. Страхова частина пенсії - проіндексована з 1 квітня 2009 року на 15,6%" . У результаті, за словами прем'єра, до кінця 2009 р. середній розмір соціальної пенсії не повинен бути нижчим за прожитковий мінімум пенсіонера.

Також Путін пообіцяв, що з 1 січня 2010 р. пенсійні права, придбані до 2002 року, будуть додатково проіндексовані на 10%. І "плюс" один відсоток додаткової індексації за кожен рік стажу, заробленого до 1991 року. «Нова політика» - інтернет журнал(За матеріалами Інтерфакс)

p align="justify"> Коефіцієнт індексації страхової частини трудової пенсії Особам, які проживають в районах Крайньої Півночі і прирівняних до них місцевостях, розмір базової частини трудової пенсії по старості визначається з урахуванням районного коефіцієнта в порядку, встановленому Федеральним законом від 29.11.2003 N 154-ФЗ.

Дата, з якої проводиться індексація	Коефіцієнт індексації	підстава
	1,075 (коефіцієнт додаткового збільшення)	Постанова Уряду РФ від 25.03.2008 N 204
		Постанова Уряду РФ від 25.01.2008 N 25
	1,092 (коефіцієнт додаткового збільшення)	Постанова Уряду РФ від 27.03.2007 N 181
		Постанова Уряду РФ від 28.07.2006 N 466
		Постанова Уряду РФ від 24.03.2006 N 165
	1,06 1,048 (коефіцієнт додаткового збільшення)	Постанова Уряду РФ від 11.07.2005 N 419
		Постанова Уряду РФ від 21.07.2004 N 363
		Постанова Уряду РФ від 15.03.2004 N 142
		Постанова Уряду РФ від 16.07.2003 N 428
		Постанова Уряду РФ від 13.03.2003 N 152
		Постанова Уряду РФ від 18.07.2002 N 535
		Постанова Уряду РФ від 24.01.2002 N 42

Коефіцієнт індексації розрахункового пенсійного капіталу застрахованих осіб

Дата, з якої проводиться індексація	Коефіцієнт індексації	підстава	Дата набрання чинності нормативним актом, що встановлює розмір коефіцієнта індексації
		Постанова Уряду РФ від 25.03.2008 N 205
		Постанова Уряду РФ від 27.03.2007 N 183
		Постанова Уряду РФ від 24.03.2006 N 166
		Постанова Уряду РФ від 11.07.2005 N 417
		Постанова Уряду РФ від 15.03.2004 N 141
		Постанова Уряду РФ від 13.03.2003 N 152

пенсійна система макроекономічний індексування

Завдяки цьому співвідношення базової частини пенсії до страхової зросло: з 63% наприкінці 2002 р. до 70% наприкінці 2006 р. За станом на серпень 2008 р. накопичений коефіцієнт індексації базової пенсії становив 3,9, перевищуючи інфляцію на 61,9%. страхової пенсії такий коефіцієнт перевищував інфляцію на 25%, а індекс осучаснення пенсійного капіталу – на 26%. Журнал «Фінанси та кредит» 19(307) травень 2008 «Питання фінансової стійкості пенсійної системи» Сєдова М.Л.

Реформований механізм фінансування трудових пенсій спочатку передбачав чотири джерела: ЄСП (що надходив у федеральний бюджет і звідти переводився до Пенсійного фонду на виплату базових пенсій), внески до страхової та накопичувальної компоненти, та інвестиційний дохід від розміщення пенсійних накопичень (у перші роки після початку реформи його величина, природно, була незначною).

Реформування ЄСП

У 2005 році ставки соціальних відрахувань було знижено - в основному за рахунок ЄСП, початкова ставка якого скоротилася з 14% до 6%. Це зменшило надходження до пенсійної системи на 1,2% ВВП (у наступні роки втрати дещо зростуть, доходячи до 1,4% ВВП). Ще одна серйозна зміна в пенсійній системі, введена у 2005 році, полягала у скасуванні 4-х накопичувальних внесків для чоловіків від 1953 до 1966 року народження та жінок від 1957 до 1966 року народження. Тим самим було збільшено частку ресурсів, що спрямовуються до страхової компоненти та використовуються на виплату поточних пенсій. Крім того, поступове підвищення ставок відрахувань, що передбачалося, в накопичувальну систему було дещо розтягнуте в часі (досягнення максимальної ставки було зсунуто з 2006 р. на 2008 р.), а перегляд шкали соціальних податків підвищив співвідношення між середніми і початковими їх ставками. У Таблиці 3 наведено прогнозну зміну податків та внесків на фінансування пенсій Передбачалося, що зниження ефективної ставки соціального податку поступово сповільнюватиметься. у період до 2050 р.

Таб.3 Розрахункова зміна надходжень до пенсійної системи внаслідок реформування ЄСП

Щоб компенсувати втрати від зниження пенсійних внесків, було запроваджено ще одне джерело фінансування трудових пенсій: федеральний бюджет став перераховувати до ПФР додатковий трансферт із загальних доходів, понад ЄСП (збори якого різко впали). Основна частина трансферту прямувала на виплату базових пенсій, проте частина («трансферт на фінансування дефіциту пенсійної системи») призначалася і на виплату страхових пенсій. Таким чином, хоча завдання пенсійної реформи полягало у забезпеченні довгострокової збалансованості між зобов'язаннями та закріпленими джерелами фінансування, вже через три роки приблизно п'ята частина виплат забезпечувалася загальними доходами бюджету. Крім того, замість декларованого наближення до страхового механізму фінансування пенсій було зроблено крок назад від цієї мети.

Сумарна величина додаткових трансфертів із федерального бюджету в 2005-2006 роках. становила 0,9% ВВП, стільки ж передбачає бюджет на 2007 рік.

Це означає, що загальні прибутки не повністю компенсували втрати пенсійної системи. Наведені в Таблиці 4 дані щодо джерел фінансування поточних та майбутніх трудових пенсій разом з оцінками з попередньої таблиці показують, що зниження ЄСП у поєднанні із введенням трансферту особливо позначилося на ресурсах базових пенсій (вона втратила 0,6-0,7% ВВП), тоді як фінансування страхових пенсій навіть побільшало.

Пенсійні внески
на страхову пенсію
на накопичувальну пенсію
Разом податки та страхові внески
Трансферти з федерального бюджету з допомогою загальних доходів
на базову пенсію
на фінансування дефіциту пенсійної системи
Усього ресурси фінансування поточних та майбутніх трудових пенсій
поточних пенсій (базових та страхових)
майбутніх пенсій (накопичувальних)

Таб.4 Джерела фінансування трудових пенсій (%ВВП)

Баланс формування та використання ресурсів за компонентами пенсійної системи представлений у Таблиці 5. Він свідчить, що до 2005 року помітна частина коштів, призначених для базових пенсій, перерозподілялася на користь страхових пенсій. Проведена у 2005 році корекція привела розподіл ресурсів у відповідність до фактичної структури виплат.

Базова компонента
Страхова компонента
Трудові пенсії всього

Таб. 5 розподіл ресурсів відповідно до фактичної структури виплат.

«Станом на кінець 2006 року в накопичувальній системі було акумульовано суму 345 млрд.руб. (1,3% від ВВП за 2006 рік). Переважна частина (97%) цієї суми залишалася в управлінні державної керуючої компанії ВЕБ Зовнішекономбанк, яка відрізнялася консервативною стратегією, повністю вкладаючи кошти у державні облігації. Через війну дохідність пенсійних накопичень, керованих ВЕБ, становила 2006 р. 5,7%, тобто. була негативною у реальному вираженні. Прибутковість у приватних керуючих компаній, що вкладають значну частину накопичень в акції, варіювала в діапазоні від 6 до 39%. Середньозважена дохідність без ВЕБ становила 20,0%, включаючи ВЕБ 6,1%.» О.Соловйов «Економічне обґрунтування пенсійної реформи. Державна служба №2

Демографічні показники

Дві групи показників мають важливий вплив на стан справ у пенсійній системі. Перша з них – демографічна ситуація. В основу розрахунків було покладено середній варіант довгострокового (до 2025 р.) демографічного прогнозу Центру демографії та екології людини Інституту народногосподарського прогнозування РАН, складеного з урахуванням результатів останнього перепису населення 2002 р. (Додаток 1).

Згідно з цим прогнозом, у 2005-2006 роках. в Росії спостерігається найбільш сприятлива з точки зору пенсійної системи структура населення: у 2006 р. коефіцієнт демографічної на вантажі похилого віку. віку (чоловіки віком 16-59 років і жінки віком 16-54 років включно). досягає свого мінімуму на рівні 322 осіб у пенсійних віках на 1000 осіб у працездатному віці. Починаючи з 2007 р. населення Росії починає неухильно старіти, проте ефект цього старіння протягом прогнозного періоду (до 2012 р.) ще не буде помітним. Так, у 2012 р. коефіцієнт демографічного навантаження літніми виявляється майже на тому ж рівні, що й у 1997 р., при тому, що коефіцієнт загального демографічного навантаження у 2012 р. помітно нижчий, ніж у 1997 р.

Характеристика макроекономічної ситуації

Друга група показників характеризує макроекономічну ситуацію: це прогноз зростання ВВП, інфляції, заробітної плати, безробіття тощо. Не бажаючи штучно драматизувати ситуацію, ми використали сприятливий (так званий «інноваційний») варіант Прогнозу соціально – економічного розвитку Російської Федерації на період до 2008 р., підготовлений Міністерством економічного розвитку та торгівлі РФ 7 квітня 2005 року.

На період із 2009 по 2012 роки. були побудовані оцінки основних макроекономічних індикаторів, виходячи з інерційності розвитку в ці чотири роки. Наголосимо, що обраний макроекономічний сценарій малює оптимістичну картину розвитку російської економіки: збереження високих цінна нафту, збільшення нецінової конкурентоспроможності російської економіки та інтенсивні структурні зрушення на користь високотехнологічного та інформаційного секторів, що призводять до досить високих темпів зростання ВВП та заробітної плати за відносно невисокого рівня безробіття. Таким чином, сценарії розвитку і демографічної, і макроекономічної ситуації на прогнозний період загалом сприятливі для функціонування пенсійної системи.

Отже, можна сказати, що вимоги до якості пенсійної системи мають кілька рівнів. «Програма-мінімум» - це здатність системи забезпечувати свої формальні зобов'язання, наступний рівень - підтримка реальної величини призначених пенсій (що досягається їх індексацією в міру інфляції), потім - підтримка досягнутого співвідношення між величиною пенсій та зарплати (що визначається тим чи іншим способом), нарешті , четвертий рівень - досягнення цільових значень коефіцієнта чи індексу заміщення.

Шляхи вдосконалення пенсійної системи:

Вирішення пріоритетних проблем

Для того, щоб вибрати напрями подальшого розвитку пенсійної системи, необхідно насамперед визначити список найбільш гострих проблем, які необхідно вирішити. Аналіз ситуації дозволяє запропонувати наступний перелік пріоритетних проблем пенсійної системи, на вирішенні яких уряд має зосередити основні зусилля.

1. «Запобігання пенсійній кризі в період до 2030 р. Очевидно, що падіння коефіцієнта заміщення до рівня нижче 20% соціально неприйнятне, фактично це означало б глибоку кризу пенсійної системи». Кузьміна А. Еволюція та ринкова трансформація пенсійної системи РФ. Питання соціального забезпечення 2006 №11 Водночас, як показують результати, населення вважає, що вирішення проблем пенсійної системи - обов'язок держави, і в своїй масі поки що не готове активно включитися у створення своїх накопичень (більша частина не має для цього і матеріальних можливостей ).

2. «Створення сталого та ефективного механізму фінансування пенсій. Нині пенсійна система має заплутану схему фінансування, далеку від страхових принципів. Для забезпечення довгострокової стійкості необхідно знову визначити джерела фінансування пенсій і межі їх фінансування за рахунок загальних доходів бюджету. Сюди ж можна віднести гостро актуальне завдання отримання нормальної прибутковості на пенсійні накопичення, без чого втрачає сенс як проведена у 2002 р. реформа, так і пропозиції щодо подальшого розвитку накопичувальної системи. Рижановська Л.Ю.Розвиток пенсійної реформи у Росії, створення та розміщення пенсійних резервів. Фінанси та кредит - 2003, №7

Подібні документи

Поняття пенсійної системи та її структура, і навіть впливом геть державну економіку та розвитку всього суспільства загалом. Пенсійна система Республіки Білорусь у: стан та проблеми розвитку як найважливішої складової системи соціального захисту.

курсова робота , доданий 14.04.2014


Поняття та структура пенсійної системи, історія її виникнення та розвитку. Соціальні функції, види та механізми фінансування пенсії. Стан системи пенсійного забезпечення в Республіці Білорусь, її основні проблеми та напрямки вдосконалення.

курсова робота , доданий 22.04.2014


Основні показники щодо пенсійного забезпечення. Сумарна потреба у коштах федерального бюджету. Основні питання пенсійної реформи. Готовність брати участь у формуванні добровільних накопичень залежно від рівня інформованості.

презентація , додано 15.10.2013


Пенсійні фонди як суб'єкти економіки. Моделювання взаємозв'язку реформування пенсійної системи із макроекономічними показниками. Цільове призначення бюджету фонду. Система соціального забезпечення, етапи реформування. Три сценарії смертності.

дипломна робота , доданий 09.03.2013


Чинники, що визначають специфіку вибору пенсійної системи у країнах із різним рівнем економічного розвитку. Пенсійні реформи в країнах і країнах з перехідною економікою. Розвиток пенсійної системи у Росії: успіхи та невдачі.

курсова робота , доданий 27.01.2014


Збалансованість бюджетної системи як макроекономічної стабільності. Чинники обмеження розвитку російської економіки. Прогноз економічного розвитку на 2007-2010 роки. Напрями макроекономічної політики Російської Федерації.

курсова робота , доданий 29.04.2012


Використання зарубіжного досвіду у розвитку економічної системи Російської Федерації на сучасному етапі. Характеристика складу економічної системи. Бюджетна система та позабюджетні цільові фонди. Особливості фінансів суб'єктів господарювання.

курсова робота , доданий 29.07.2013


Вивчення теоретичних засадпоняття демографічної ситуації, її сутності та основних проблем. Огляд системи показників, що характеризують демографічну ситуацію. Аналіз впливу зміни демографічних показників на динаміку чисельності населення РБ.

курсова робота , доданий 26.04.2014


Різке загострення кризи виробництва, у 1998 р. Динаміка змін економічної ситуації у Росії протягом десяти років, злети та падіння економічних показників. Прогнозування подальшого розвитку російської моделі економічного розвитку.

доповідь, доданий 15.05.2009


Вивчення реформ Петра І, реформування комуністами всіх сторін життя суспільства після 1917 року. Характеристика вступу Росії до СОТ, системи багатостороннього регулювання міжнародної торгівлі. Аналіз соціальних та економічних наслідків реформ.

У 2019 році кількість нових пенсіонерів скоротиться на 300 тис., а підвищення пенсійного віку дозволить заощадити близько 90 млрд. рублів. Однак трансфертів із федерального бюджету потрібно більше, ніж зараз. Як вибудувати грамотну пенсійну стратегію, коли визначиться порядок автоматичного підключення громадян до нової системи індивідуального пенсійного капіталу та чому інвалідам більше не потрібно ходити по численні довідки? Про це в інтерв'ю "Известиям" розповів голова Пенсійного фонду Росії Антон Дроздов.

Лікнеп для передпенсіонера

3 жовтня президент підписав закон про підвищення пенсійного віку. З нового року ми житимемо за новими правилами. Що вже зробив ПФР задля реалізації закону? Часу лишилося зовсім небагато.

Є три основні напрямки. Перше – нормативне забезпечення. Зазвичай після закону приймаються звані підзаконні акти, які конкретизують якісь положення законодавчих норм. І в основному вони пов'язані з певною формою документів, які встановлюють порядок обміну інформацією із суб'єктами Російської Федерації, з муніципалітетами про те, наприклад, хто є так званим передпенсіонером, а хто не є. Ось ці документи зараз готуються, вони не могли бути затверджені раніше, ніж ухвалено закон. Хоча проекти документів були вже готові до другого читання законопроекту.

Другий напрямок – це інфраструктура обміну інформацією. Цього року було створено «Єдину державну інформаційну систему соціального забезпечення» (ЄДІССО). У першому півріччі до цієї системи всі завантажували необхідну інформацію. І в тому числі завдяки їй здійснюватиметься обмін даними про всіх пільговиків, які є зараз і з'являться ще у зв'язку з ухваленням нового закону. Це електронний обмін, який дозволяє громадянам не ходити за довідками до Пенсійного фонду, сам орган запитуватиме всю інформацію.

І третій блок – це інформаційна підтримка пенсійної реформи, роз'яснювальна робота. Вся інформація буде доступна нашому сайті, на сайтах федеральних органів. На порталі ЄДІССО є особистий кабінет, де можна буде переглянути всі види пільг, які належать людині персонально. Все це допоможе громадянам краще зрозуміти, як діяти після 1 січня, які нові правила запроваджуються, які документи потрібні для оформлення цих пенсій.

Але крім працівників є ще й роботодавці, кадрові служби, яким теж доведеться з нового року щось змінювати у своїй діяльності.

Так, ми зараз взаємодіємо з ними. Близько 700 тис. роботодавців вже уклали з нами угоди. Це зроблено для прискорення процесу оформлення пенсій. Кадрові служби цих роботодавців - зазвичай це великі компанії - заздалегідь направляють нам документи, переважно характеризують стаж роботи, заробіток. Якщо людина має право на якісь пільгові види пенсійного забезпечення (працює на шкідливих та небезпечних виробництвах або є учителем чи медпрацівником), нам надсилають відповідні документи в електронному вигляді. І ми формуємо електронну пенсійну справу. У результаті людині залишиться лише ознайомитися з розрахунком за пенсією та висловити свою згоду.

– Майбутній пенсіонер може це зробити на сайті в особистому кабінеті?

Так, але багато хто хоче сам прийти, отримати роз'яснення щодо конкретних ситуацій та документів.

- Тобто у людей все ж таки виникає багато питань? Їм незрозуміло, як розраховується їхня пенсія?

Пенсійне законодавство є досить складним. Особливо все, що стосується радянського стажу. Крім того, існує багато різних пільг: для ветеранів, для тих, хто має нагороди чи інші особливі заслуги, різні пільги – наприклад, для тих, хто працював на Півночі тощо. Усе це потребує окремих пояснень.

- З якого віку людина вважається передпенсіонером?

Для різних цілей у законі визначено різні умови. Але загалом – з 55–60 років. Якщо, звичайно, не враховувати тих, хто має пільговий стаж. А це зараз 30% пенсіонерів, які одержують страхову пенсію по старості.

Доходи і витрати

Чи зростуть у зв'язку із зміною пенсійного законодавства надходження до ПФР до кінця 2019 року? Чи є якісь прогнози?

Надходження до ПФР зростають виходячи із зростання економіки. Якщо країні збільшується зарплата, то зростає і відрахування від фонду зарплати. За прогнозами Мінекономрозвитку наступного року очікується зростання зарплат на 6,1%.

А цього року очікується зростання на 9,8%. Тому з погляду надходжень до ПФР все залежить від економіки. А ось витрати пов'язані із кількістю пенсіонерів. Проблема якраз у тому, що кількість одержувачів пенсій щороку зростала приблизно на 500 тис. осіб, а кількість працюючих не зростала.

І якщо не вживати жодних заходів, то ця на вигляд благополучна ситуація, яка поки що існує, дуже швидко розбалансується. І тоді будуть потрібні суттєві бюджетні вливання до системи. Щоб зберегти існуючий баланс і навіть трохи його покращити, необхідна поступова зміна співвідношення працюючих. Що, власне, і станеться зі збільшенням пенсійного віку.

– І наскільки знизиться кількість нових пенсіонерів до кінця 2019 року?

Воно знизиться ненабагато, приблизно на 308 тис. Але для нас це все одно суттєво. Якщо переказати в гроші, то це становитиме майже 90 млрд цього року. За шість років економія становитиме близько 3 трлн рублів.

За рахунок чого можна отримати додаткові коштипідвищення пенсій? Можливо, за рахунок скасування низки пільг?

Витрати пільги покриваються з федерального бюджету. І їх залишили, наприклад, для тих, хто працює на шкідливих та небезпечних робочих місцях. Поки що не доведено, що шкідливості на виробництві немає, змінювати пенсійний вік для таких працівників – необґрунтовано.

Цього року загальний дефіцит бюджету ПФР становить 265,5 млрд. Який дефіцит бюджету очікується наступного року?

У нас є технічний дефіцит по накопичувальній частині у розмірі 23 млрд. рублів. Пов'язаний він не з тим, що у нас немає грошей, а з тим, що ми фінансуємо накопичувальні та термінові пенсії, а також одноразові виплати за рахунок залишків, тобто коштів пенсійних накопичень, що надійшли до бюджету ПФР.

А розподільча частина бюджету ПФР у нас технічно збалансована, але з урахуванням трансферту з федерального бюджету, що відображається у нас у доходах. Тому якщо говорити про те, що дефіцит - це різниця між доходами і витратами, то у нас фонд збалансований за рахунок трансфертів.

А от якщо ми почнемо розбиратися з трансфертами, то з'ясуємо, що вони становлять 3,3 трлн рублів. Це величина, яка була і цього року, і, по суті, зберігається, навіть трохи зростає. І з цієї суми близько 2 трлн рублів – це трансферти, які якраз і покривають різницю між виплатами страхових пенсій та страховими внесками, які ми отримуємо.

Сюди входить програма валоризації, пільги за тарифами страхових внесків та обчислення пенсійних прав, і просто недостатній обсяг внесків у зв'язку з розбалансуванням пенсійної системи.

Надалі, враховуючи, що ми знижуємо зобов'язання перед пенсіонерами, до 2029–2030 року трансферти з бюджету, що покривають різницю між доходами та видатками, прагнутимуть нуля. Таким чином, ми плануємо, що до 2030 року систему буде збалансовано.

Економія від скорочення пенсійного віку, яку ми спочатку прорахували - близько 3 трлн рублів. Ці гроші зараз спрямовуються на індексацію пенсій, а також на надання додаткових пільг, які за другого читання закону про бюджет були туди внесені. Наприклад, пільги для жінок, які народили 3–4 дітей. Або можливість вийти на пенсію достроково, якщо є тривалий трудовий стаж (37 років у жінок та 42 роки у чоловіків), та деякі інші.

Якщо брати співвідношення цієї економії та тих витрат, які понесе фонд, то в перші роки нам будуть потрібні додаткові кошти з бюджету. Надалі це компенсуватиметься за рахунок ефекту від підвищення пенсійного віку.

Профільні комітети Держдуми та Ради Федерації схвалили передачу майна корупціонерів до ПФР. Це величезні гроші? Скільки людям можна буде з них виплатити пенсії?

Передача майна корупціонерів – це скоріше морально-етична історія. Щоб люди достеменно розуміли, куди пішли ці гроші. І не важливо, скільки їх надійде.

Нині ці кошти є доходами федерального бюджету, тобто розчиняються у ньому. А з наступного року в проекті бюджету, який внесено до Держдуми, ці кошти вже визначені як доходи Пенсійного фонду, і вони точно направлятимуться на виплати пенсій. Це буде зроблено за фактом – скільки надійде, стільки й виплатимо.

Є оцінки за попередніми роками, це близько 1,8 млрд. рублів за шість років.

Без балу

- Чи розглядається в уряді відмова від бальної системи?

Ну, по-перше, у нас ніде у законах немає слова «бали», це сленг.

- Добре, називайте це індивідуальним пенсійним коефіцієнтом. Суть не змінюється.

Питання про те, щоб зовсім уникнути індивідуальних пенсійних коефіцієнтів обговорювалося. Але таке рішення поки що не прийнято. Відбулася певна донастройка формули щодо індексації і щодо розрахунку трансфертів.

- Люди кажуть, що не розуміють формулу, - вона справді дуже складна та заплутана.

Якщо ви увійдете до свого особистого кабінету на сайті Пенсійного фонду, то побачите кількість ваших індивідуальних пенсійних коефіцієнтів. Потім ви примножуєте їх на вартість коефіцієнта і додаєте вартість фіксованої виплати. Це актуальний розмір вашої пенсії. Всі. Вам нічого не потрібно знати. Це як ви сідаєте в автомобіль, заводитеся, натискаєте на педаль і їдете. Вам не потрібно детально знати, що там відбувається у двигуні.

При цьому розмір індивідуального пенсійного коефіцієнта розраховується із суми внесків, які за вас сплатив роботодавець. І тому, чим більше за вас платять роботодавці, тим більше у вас індивідуальних пенсійних коефіцієнтів.

- Тобто чим вища у людини «біла» зарплата, тим більше балів вона накопичить?

Є обмеження. Після перехідного періоду ви за рік зароблятимете не більше 10 коефіцієнтів. Це з тим, що з роботодавця є обмеження щодо сплати внесків. Тобто існує межа, понад яку внески сплачуються роботодавцями за зниженою ставкою та не враховуються у пенсійних правах. Тому є межа кількості коефіцієнтів, які ви можете отримати за рік.

- Але ж це несправедливо?

Якщо в людини висока зарплата, вона може застрахуватися в інших системах. Для високих заробітків набагато більше можливостей.

- А наскільки гостро зараз постає проблема переходів між фондами та втрати інвестиційного доходу?

Дійсно, кілька років тому було введено правило, за яким ви не отримуєте інвестиційного доходу, якщо переходите з одного фонду до іншого раніше ніж через п'ять років. Норма була спрямована на те, щоб можна було інвестувати кошти пенсійного накопичення на більш тривалі терміни. Адже якщо люди часто переходять із одного фонду до іншого, то їх кошти неможливо інвестувати у так звані довгі активи.

Фонди активно конкурують між собою, проводять рекламні кампанії, пропонують громадянам різноманітні опції. Зрештою громадянин пише заяву і переходить до іншого фонду, вважаючи, що там буде краще. Але при цьому не розуміє, що він втрачає інвестиційний дохід. Ця проблема мала масовий характер. Тому цього року було прийнято спеціальний закон. З 1 січня громадян інформуватимуть про втрату доходу під час переходу до іншого фонду. Це відбуватиметься під час заповнення заяви, а в ній уже стоятиме розмір суми інвестиційного доходу, який громадянин може втратити.

Тому ми закликаємо всіх громадян під час заповнення заяв уважно читати всю інформацію.

- Дрібним шрифтом, напевно? Та й не усі читають документи, які підписують.

Великий. Справа в тому, що заява подається до Пенсійного фонду. Тому ми стежитимемо за тим, щоб людей інформували, проставлятимемо цю суму в заяві. А отримувати ми її будемо від недержавних пенсійних фондів, НПФ має обов'язок надавати нам цю інформацію.

- Тобто НПФ не можуть не надати цієї інформації?

Звісно! Без цього рядка заява не буде дійсною. А якщо заява подається в електронному вигляді через ЄПГУ, то ця інформація буде у вікні електронної заяви. І вона буде добре помітна.

В результаті всі громадяни будуть проінформовані перед прийняттям рішення про перехід з одного недержавного фонду в інший, або про перехід з державної компанії в НПФ.

Сьогодні всіх хвилює питання - чи громадян автоматично підключатимуть до нової системи індивідуального пенсійного капіталу без їхньої згоди? Це буде автопідписка чи автореєстрація?

Поява системи пов'язані з зміною схеми роботи обов'язкової накопичувальної частини. До накопичувальної частини роботодавці відраховували внески за громадян. Згодом відрахування припинилися, права формуються повністю в солідарній частині. Тобто громадянин нічого не втрачає. А ті кошти, які за громадянина відраховувалися, вони нікуди не пропали, вони інвестуються недержавними пенсійними фондами чи керуючими компаніями на вибір громадянина.

Щоб продовжити формування накопичувальної частини, Центробанк та Мінфін підготували концепцію. Вона передбачає, що накопичувальна система матиме власне джерело - це внески громадян і роботодавців. І там є ціла низка правил. Але зараз законопроект тільки готується, складно поки що обговорювати деталі.

Наскільки я знаю, за узгодженням концепції залишилося, по суті, лише одне питання: як включатимуться до цієї системи громадяни - за умовчанням чи лише за заявою.

- Коли стане ясно – автопідписка чи автореєстрація? Про які терміни йдеться?

Проект закону планується внести на обговорення цього року.

- Ким управлятиметься створюваний НПФ ВЕБу? Пенсійним фондом чи він буде ринковим?

Поки що я не бачив жодних документів щодо НПФ ВЕБу. Але на мій погляд, це все ж таки має бути частиною системи.

Оптимізація та скорочення

- Нещодавно виникали питання щодо ефективності ПФР, кількості його співробітників.

Я вважаю, що ці претензії не мають жодних серйозних аргументів. Одна з претензій - величезна армія співробітників фонду, які незрозуміло, чим займаються. Ми проводили дослідження та спеціально порівнювали кількість наших співробітників на кількість пенсіонерів. У нас співробітників приблизно вдвічі менше, ніж у європейських країнах. Це говорить про те, що навантаження на співробітника ПФР від двох до чотирьох разів вище, ніж його колегу в Європі. Зміст фонду, якщо брати загалом, у нас становить 1,3% від бюджету ПФР, тобто, теж вдвічі нижчий від європейських видатків. У них від 3% та вище.

Щодо самих функцій, то ми, по суті, працюємо як страхова організація. Є пропозиції віддати ці функції, наприклад Казначейству, але тоді доведеться віддати туди і всіх співробітників ПФР.

Або пропонують взагалі ліквідувати фонд. Але це означає, що потрібні будуть якісь чиновники додатково. Тому що ми призначаємо не лише пенсії, а й допомоги - всього близько 50. Більше того, нам постійно передають нові види пенсій та допомоги, тому що набагато економічніше користуватися наявною інфраструктурою, ніж створювати нову.

При цьому ми переводимо роботу на сучасні рейки, завдяки чому оптимізуємо свою структуру та скорочуємось.

- Скільки людей зараз працює у ПФР?

Фахівців – 107 тис. За останні 2–3 роки ми скоротили близько 20 тис. Здебільшого за рахунок того, що в районах залишаємо лише клієнтські служби. А всю обробку інформації, всі складні юридичні операції ми проводимо у центрах. Або міжрегіональних, чи рівні суб'єкта Російської Федерації.

Особиста стратегія для школяра

ПФР веде Федеральний реєстр інвалідів, який охоплює вужче коло громадян. У чому його основне завдання?

Шість років тому Росія приєдналася до Конвенції ООН з прав інвалідів. І взяла він певні зобов'язання, пов'язані зі створенням доступної середовища. Людина з обмеженими фізичними можливостями не повинна почуватися ущемленою в звичайного життя. І коли ми почали думати, як це зробити, то з'ясувалося, що такої категорії, як інвалід у багатьох інформаційних базах, просто немає. І, відповідно, неможливо навіть підрахувати, скільки у нас інвалідів, подивитися, наскільки ефективно реалізуються заходи щодо їх підтримки, немає жодної статистики. І тоді держава ухвалила рішення щодо створення Федерального реєстру інвалідів, який передбачає ведення відповідної персоніфікованої інформації. На підставі цього реєстру всі органи отримуватимуть юридично значиму інформацію для надання інвалідам держпослуг та всю необхідну статистику.

А інвалідам, у свою чергу, не треба бігати з довідками до цих органів. У них з'являється можливість через особистий кабінет отримувати інформацію про те, які послуги йому належать.

Реєстр уже створено. За його даними, у нас у країні понад 12 мільйонів інвалідів. З них 640 тис. – це діти.

Наразі відбувається узгодження законопроекту, який зобов'яже всі держоргани при визначенні права інваліда на якісь види послуг користуватися лише цим реєстром. Ми чекаємо на направлення законопроекту до Держдуми. Цей реєстр дасть багато для розуміння того, наскільки ефективно витрачаються державні гроші на програми з підтримки інвалідів та їх інтеграцію до соціуму.

Зміни у пенсійному законодавстві стали останніми місяцями ключовою темою в російському суспільстві. Чи фіксує ПФР активність шахраїв, які намагаються використати інформаційний шум?

Є така історія. Ми отримуємо скарги громадян на те, що хтось представляється працівником Пенсійного фонду і розповідає, що нібито ПФР проводить якусь акцію, тому потрібно терміново зателефонувати якимсь телефоном, надіслати кудись SMS. У таких випадках треба обов'язково зв'язуватися з Пенсійним фондом та перевіряти цю інформацію. Літні люди, які особливо самотньо проживають, дуже довірливі. І вірять у будь-які обіцянки будь-яких пільг, особливо якщо шахраї прикриваються Пенсійним фондом.

Наскільки реально, щоб наш російський пенсіонер вів такий спосіб життя, як європейський? Наприклад, мандрував по всьому світу.

Ви знаєте, яка приблизно державна пенсія у Німеччині?

- Близько €1,5 тис.?

У 2014 році – €1050 для західних територій та €950 – для східних земель. Зараз це на €200 більше. На ці гроші, звичайно, не мандруєш. При тому що комунальні послугитам стоять зовсім інші гроші, а з пенсії сплачується прибутковий податок. Просто у Європі громадяни активно використовують усі можливості для збільшення пенсій.

Наприклад, у Німеччині розвинене додаткове страхування життя. Крім того, європейський пенсіонер активно збирає гроші на банківських рахунках. До того моменту, як він вийде на пенсію, його діти проживають окремо, а в нього, як правило, з'являється вільна квартира для продажу або здачі в оренду, оплачено медичне страхування. І таким чином європейський пенсіонер якраз і виходить на 60–70% свого заробітку, що дозволяє йому подорожувати світом. Тому, якщо грамотно вести свою особисту пенсійну програму, буде забезпечена комфортна старість. Але при цьому необхідні умови – стабільність економіки та національної валюти.

- У якому віці людині треба замислюватись про особисту пенсійну стратегію?

Ми вже кілька років випускаємо навчальний посібникдля школярів старших класів та широкої аудиторії про те, як влаштовано пенсійну систему. Восени ми влаштовуємо у школах відкриті уроки, я сам неодноразово їх проводив. Так от, школярі з цікавістю слухають про пенсійну систему, і їм ці знання стануть у нагоді в житті. До речі, у низці країн випускають такі посібники для молодшого та середнього. шкільного віку. Необхідно прагнути зробити так, щоб усі знання про пенсійну систему, про різні можливості були доступні з самого юного віку. Щоб людина в них орієнтувалася, як і в математиці. Це питання фінансової грамотності. Це частина нашого життя. Ми займаємось і продовжимо активно цим займатися. Особливо з огляду на останні зміни законодавства.

- Тобто щойно почав заробляти, треба задуматися про пенсію?

Звісно! Вже на стадії пошуку роботи потрібно розуміти, які умови вам пропонує роботодавець, що входить до соціального пакету організації. Знаєте, це як ОСАЦВ та каско.

- Чи потрібно, щоб було каско?

– Так. Тобто, крім базової пенсійної програми, бажані та додаткові опції.

Правила пенсійної системи визначають загальний розмір видатків, які суспільство витрачає на виплату пенсій, та їх розподіл серед одержувачів пенсій. Ці норми регулюють умови пенсійного забезпечення, порядок надання прав отримання пенсій та його розміри, види пенсій, категорії населення, підлягають обов'язковому пенсійному страхуванню, вік виходу пенсію. Від цих норм визначальною мірою залежить ряд інших показників, що характеризують ту чи іншу національну пенсійну систему. Серед них: загальна чисельність пенсіонерів та величина витрат на пенсійне забезпечення; структура пенсіонерів за видами одержуваних пенсій та категорії старших вікових груп, включаючи зайнятих трудовою діяльністю та непрацюючих пенсіонерів.

Фахівці МОП та МАСО при аналізі національних систем пенсійного забезпечення використовують такі характеристики:

• - коло охоплення населення пенсійним страхуванням чи державним соціальним забезпеченням;
• - обов'язковість чи добровільність внесків;
• - рівні соціального захисту (з урахуванням потреби або заміщення заробітної плати);
• - Страховий або податковий характер їх фінансової організації.

Самої найкращою пенсієюпо старості є така, яка виплачується протягом всього періоду життя одержувача, що отримала назву "довічна пенсія".Вона має бути регулярною, безперервною та індексованою за рівнем інфляції та темпами зростання заробітної плати. Вважається, що в ідеалі пенсія має бути достатньою для задоволення базових потреб пенсіонера та збільшуватись у зв'язку зі зростанням вартості життя.

До ключових характеристик, що визначають ефективність функціонування національних пенсійних систем, належать:

• методи їхнього фінансового забезпечення;
• взаємозв'язок страхових внесків (інших характеристик – трудового стажу, громадянства, інвалідності, потреби тощо) та пенсійних виплат;
• структура та статус організацій, покликаних здійснювати функції пенсійного страхування у країні;
• роль держави, основних соціальних суб'єктів (роботодавців та працівників), федеральних та регіональних органів влади, страхових організацій в організації пенсійного страхування.

Основні цілі, на досягнення яких спрямовані системи пенсійного забезпечення, були закріплені в базових конвенціях та рекомендаціях МОП, а надалі підтверджені та розвинені у Європейському кодексі соціального забезпечення та у Європейській соціальній хартії.

Стаття 23 Європейської соціальної хартії «Право осіб похилого віку на соціальний захист» вимагає від держав-учасниць надавати пенсіонерам достатньо коштів, які «дозволяють їм вести гідне життя та відігравати активну роль у державному, громадському та культурному житті».

Незважаючи на неможливість кількісно визначити «гідне» життя, цей стан передбачає, що рівень пенсійного доходу має забезпечити не просто реалізацію мінімальних потреб, а й адекватний рівень заміщення пенсією заробітної плати, достатній для звичного матеріального забезпечення та підтримки колишнього соціального статусу сім'ї пенсіонера.

Підкреслюючи обов'язковість надання гарантій мінімального рівня доходу пенсіонерів, Європейська соціальна хартія, Європейський кодекс соціального забезпечення за конвенціями та рекомендаціями МОП визначають мінімальні стандарти компенсації втраченого заробітку в рамках пенсійних систем.

Принцип відповідності російського законодавства соціального страхування міжнародного права відображено у ст. 1 Федерального закону від 16 липня 1999 р. № 165-ФЗ «Про основи обов'язкового соціального страхування», що підтверджує, що цей федеральний закон регулює відносини у системі обов'язкового соціального страхування відповідно до загальновизнаних принципів та норм міжнародного права.

Російська Федерація 5 травня 1998 р. ратифікувала Європейську конвенцію про захист прав людини та основних свобод (1950). Крім того, 16 жовтня 2009 р. Росія ратифікувала Європейську соціальну хартію (переглянуту), прийняла 68 із 98 пунктів переглянутої Хартії.

Стандарти та норми у цих міжнародних документах є вивіреними з позиції міжнародного досвіду, розгляд яких представляє важливий напрямок удосконалення критеріальної бази для вітчизняного законодавства.

Багато країн, що особливо входять до ОЕСР, змінили свої пенсійні формули з урахуванням збільшення тривалості періоду, за який визначається середній заробіток. Завдяки цьому відбувається рух у бік формули, в якій середній заробіток обчислюється за весь період трудової діяльності. У ній розмір пенсії за соціальному страхуваннюрозраховується залежно від тривалості всієї трудової діяльності та звільняється від необґрунтованого впливу розмірів заробітної плати працівника протягом останніх років перед виходом на пенсію.

Макроекономічна оцінка задіяного потенціалу пенсійного забезпечення проводиться за допомогою зіставних характеристик питомих витрат на фінансування пенсійних систем у ВВП, а також експертного та актуарного аналізу ефективності окремих пенсійних інститутів та всієї їх сукупності за такими параметрами:

• ступінь охоплення груп населення (загальнонаціональні, колективні та індивідуальні);
• характер участі суб'єктів правовідносин (обов'язкові, добровільні, факультативно-обов'язкові);
• методи акумуляції та розподілу фінансових коштів (розподільчі, накопичувальні та змішані);
• тип пенсійних схем (із встановленими внесками та з встановленими виплатами).

Ефективність функціонування пенсійних інститутів залежить багатьох економічних, соціальних і демографічних чинників. Для вимірювання їхнього впливу на фінансовий стан пенсійних систем використовують низку показників, які допомагають краще зрозуміти фінансові детермінанти системи та оцінити майбутні витрати та доходи системи.

Серед них виділяють п'ять основних показників:

• - коефіцієнт охоплення,демонструє частку населення, охопленого пенсійною системою (від величини цього показника залежить як бюджет системи, і доходи пенсіонерів);
• - коефіцієнт навантаження,що відображає частку одержувачів пенсій та допомоги у загальній чисельності застрахованого населення;
• - абсолютний розмір пенсії та її купівельна спроможність,що дозволяють судити про величину пенсії з позиції прожиткового мінімуму пенсіонера;
• - коефіцієнт заміщення,відбиває рівень пенсій і допомог по відношенню до одержуваної раніше заробітної плати;
• - пенсійна формула,використовується для обчислення розміру пенсії, яка залежить від елементів, що входять до її складу;
• - пенсійна модельявляє собою фінансовий устрій пенсійної системи, що демонструє залежність розміру пенсії від набору факторів - страхового стажу, розміру заробітної плати, величини страхового тарифу та періоду майбутнього життя на момент виходу на пенсію.

Коефіцієнт охопленняв системі обов'язкового соціального пенсійного страхування залежить від стану ринку праці (зайнятість працюючих, кількість безробітних та інших категорій економічно активного населення), величини заробітків, що страхуються, і може бути охарактеризований з трьох позицій:

• як частки найманих працівників та самозайнятих осіб, застрахованих у рамках системи;
• як частки фонду оплати праці (ФОП) у ВВП, тобто. тієї його частини, яка виплачується найманим працівникам та яка підлягає страхуванню у зв'язку з ризиками старості, інвалідності та втрати годувальника;
• як частки індивідуальних заробітків, що страхуються (оскільки заробітки, що враховуються при нарахуванні внесків і призначенні пенсій, зазвичай обмежуються верхньою межею).

Коефіцієнт охоплення є ключовим показником для вимірювання ефективного рівня соціального захисту, що надається пенсійними системами. Зміна рівня охоплення істотно і швидко впливає на збирання страхових внесків, визначальною мірою залежних від загального обсяг страхуваного доходу працівників.

Коефіцієнт навантаженнявизначається як частка одержувачів пенсій та допомоги у загальній чисельності застрахованого населення. Його чисельний вираз залежить від умов отримання права на виплату пенсії чи допомоги, а також від трудового стажу та вікової структури населення у випадках пенсій за старістю.

Абсолютний розмір пенсії- це величина, яка зазвичай зіставляється з прожитковим мінімумомпенсіонера та характеризує матеріальне становище останнього. Даний показник, який ще визначають як «споживчу здатність пенсії», зазвичай служить для оцінки потреби пенсіонера, визначення масштабів бідності та необхідних ресурсів для надання допомоги на муніципальному, регіональному та федеральному рівнях.

Коефіцієнт заміщенняхарактеризує співвідношення середнього рівня індивідуальних виплат та середнього індивідуального заробітку. Економічний зміст цього показника полягає у оцінці ступеня заміщення пенсією зарплати, раніше одержуваної працівником.

Поряд з показниками абсолютного рівня пенсійного забезпечення (зокрема співвідношення розмірів пенсії - мінімального, середнього, максимального - з прожитковим мінімумом) він є основним і найбільш поширеним при аналізі рівня добробуту сучасних пенсіонерів.

Коефіцієнт заміщення - один із ключових показників, що демонструє ефективність функціонування системи пенсійного страхування. Його числове вираження залежить від спочатку встановленого законодавцем нормативного рівня заміщення, що визначається на основі актуарної оцінки найважливіших умов і факторів, що задаються: рівнів страхованої заробітної плати, середньостатистичної тривалості періодів страхового стажу і періодів виплат пенсії, величини пенсії та умов індексації в період виплати, а також страхових тарифів. Таким чином, спочатку при розробці прийнятного рівня заміщення беруться до уваги норми пенсійного забезпечення, тривалість трудового стажу (або періоду проживання в країні для універсальних пенсій) та рівні індивідуальних заробітків протягом трудового життя.

Коефіцієнт заміщення також залежить від механізму індексації поточних виплат, що застосовується, відповідно до індексу цін або динаміки зміни величин заробітної плати. Важливо наголосити, що індивідуальний коефіцієнт заміщення знижується, якщо пенсії індексуються лише частково.

Оцінюючи числового висловлювання даного показника з позицій соціальної прийнятності та економічних можливостей (систем доходів населення, стану ринку праці та демографічних показників) необхідно також пам'ятати розмір індивідуальних страхованих заробітків по типовим групам найманих працівників.

Пенсійна формулавикористовується для обчислення розміру пенсії та враховує фактори, що приймаються при розрахунку пенсій як базові. Наприклад, розмір пенсії залежить від величини заробітної плати застрахованої особи та тривалості періодів, що обчислюються для розрахунку заробітної плати для нарахування пенсії. За всієї простоти, що, безперечно, є її позитивною стороною, така пенсійна формула має й недоліки. Наприклад, при її використанні потрібно коригувати розміри пенсій, призначені раніше, оскільки на фінансові ресурси впливає інфляція, заробітна плата з часом зростає, а тому пенсії тих, хто тільки виходить на пенсію, істотно відрізняються від призначених 10-15 років тому.

Досить поширеною нині є пенсійна формула, що ґрунтується на обліку страхових сум, накопичених на індивідуальному рахунку застрахованої особи. Розмір пенсії, що обчислюється з її допомогою, залежить від обсягу накопиченого пенсійного капіталу і тривалості періоду виплат пенсії. Ця пенсійна формула точніше враховує внесок застрахованої особи при розрахунку величини пенсії.

Пенсійна модельхарактеризує фінансову організацію пенсійної системи та суспільні відносини, що виникають з приводу матеріального забезпечення громадян у старості, у зв'язку з інвалідністю чи втратою годувальника. Пенсійні моделі поділяються на два види: страхові та нестрахові. В основі такої класифікації лежать фінансові джерела коштів, природа професійних видів діяльності одержувачів пенсій та соціальні стандарти організації життєдіяльності населення. Інакше кажучи, відмінності пенсійних моделей характеризують взаємозв'язок соціально-трудових взаємин із джерелами фінансування пенсій.

Використання пенсійної моделі дозволяє оцінити фінансову життєздатність пенсійної системи (збалансованість майбутніх доходів та витрат) та розробити рекомендації щодо необхідності зміни страхового тарифу або структури пенсій.

Модельний метод використовується для аналізу фінансових наслідків альтернативних підходів до реформування пенсійних систем та розробки обґрунтованих рекомендацій щодо зміни умов, норм та механізмів фінансування пенсійних систем. Зокрема, пенсійна модель використовується для аналізу умов функціонування пенсійної системи та проведення прогнозних оцінок її перспектив:

• прогнозування витрат та доходів в умовах статус-кво та при реалізації різних підходів до проведення реформ;
• оцінки необхідного та достатнього обсягу резерву для покриття поточного дефіциту пенсійної системи або технічного (накопичувального) резерву;
• розроблення пропозицій щодо зміни розміру страхового тарифу відповідно до положень про досягнення бажаного рівня фондування;
• оцінки впливу змін економічних та демографічних умов на стан системи.

Таким чином, пенсійна модель використовується для прогнозування бази нарахування страхових внесків та витрат на фінансування пенсій. З отриманих результатів може бути визначено графік зміни страхових тарифів для різних варіантів фінансування пенсійної системи.

Аналіз різних пенсійних систем дозволяє класифікувати їх за найважливішими ознаками (табл. 5).

Таблиця 5

Основні критерії-характеристики пенсійної системи

регулювання	Види критеріїв-характеристик
Умови призначення та виплати пенсій	Пенсійний вік, у тому числі чоловіків та жінок. Страховий стаж, у тому числі чоловіків та жінок. Порядок виплати пенсій працюючим пенсіонерам. Порядок надання дострокових професійних та державних пенсій
Порядок обчислення розмірів пенсій	Гарантовані норми пенсійного забезпечення, у тому числі розмір соціальних та страхових пенсій. Співвідношення середньої страхової пенсії та середньої заробітної плати. Шкала диференціації коефіцієнтів заміщення. Порядок осучаснення заробітків. Верхня межа заробітної плати, яка приймається за обмежувальний при нарахуванні пенсії та стягненні страхових внесків
Фінансова забезпеченість	Зобов'язання основних соціальних суб'єктів (роботодавців, працівників, держави) щодо фінансового забезпечення кожного виду пенсійної системи. Розмір витрат на соціальні пенсії. Розмір витрат за соціальне вирівнювання у страхових системах. Структура фінансового забезпечення по розподільчому, накопичувальному та змішаному виду. Частка витрат на пенсійну систему у ВВП на середньо- та довгострокову перспективу
Умови та вартість створення нової пенсійної системи	Етапи побудови нової пенсійної системи у зв'язку з прогнозами економічного та демографічного розвитку – коефіцієнтом пенсійної підтримки (навантаження) (чисельність платників внесків до чисельності пенсіонерів). Етапи створення фінансових (у тому числі страхових) інститутів, включаючи перестрахувальні резерви
Керівники	Структура органів управління (роль представників соціальних суб'єктів). Структура виконавчих органів. Структура та повноваження контролюючих органів

Рівень пенсійного захисту населення великою мірою залежить від двох факторів – «зрілості» системи соціального захисту та рівня економічного розвитку країни. Обидва ці чинники і, відповідно, рівень пенсійного захисту значною мірою зумовлені історичними, культурними та соціальними феноменами.

• Див: Рекомендацію № 67 (1944 р.), Конвенцію № 102 (1952 р.), Конвенцію № 128 та Рекомендацію № 131 (1967 р.).
• Слід зазначити, що Росія не ратифікувала ст. 12 Хартії «Право на соціальне забезпечення» та ст. 13 «Право на соціальну та медичну допомогу».